2010年衡阳市市直行政事业单位部门预算表填报说明.doc

2010年衡阳市市直行政事业单位部门预算表填报说明
收支预算总表(预算01表)
(一)收入项目:反映单位所有收入预算情况,填报口径同《收入预算表》(预算02表)。
(二)支出项目:根据单位全年收入总计数合理安排全年支出,按照先基本支出、后项目支出,先预算外资金、后预算内资金的原则,优先保障基本支出预算,按实填报,不打埋伏,不留缺口。在保证基本支出预算后,根据财力可能,按照轻重缓急的原则安排项目支出预算。所列支出项目应与《支出预算表》(预算03表)的相关项目相对应。
二、收入预算表(预算02表)
(一)收入项目:包括一般预算拨款、基金预算拨款、财政专户管理的非税收入拨款、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款、其他收入,以及用事业基金弥补收支差额、上年结余。
1、一般预算拨款:指财政部门通过国库直接拨给预算单位的一般预算资金,不包括财政专户管理的非税收入拨款。
(1)经费拨款:指财政部门通过国库直接拨给预算单位的一般预算资金。不包括非税收入拨款。
(2)纳入预算管理的非税收入拨款:指从纳入预算管理(缴入国库)的行政性收费、罚没收入等资金中安排的拨款。
2、基金预算拨款:指财政部门通过国库从具有专项用途的政府性基金收入中拨付的基金预算资金。
3、财政专户管理的非税收入拨款:指从实行财政专户管理的事业性收费等资金中安排的拨款。
4、经营收入:指事业单位在专业业务活动和辅助活动中取得的服务性收入及其在专业业务活动和辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5、上级补助收入:指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。此项仅限资金使用单位填列,并在“备注”中注明主管部门和上级单位名称。
6、附属单位缴款:指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。此项需在“备注”中注明附属单位名称。
7、其他收入:主要指未纳入非税收入统一管理、暂由单位直接收取的利息收入、投资收益、捐赠收入等,以及各单位从其他部门取得的财政拨款(从本级财政以外的“同级单位”取得的财政拨款)和非本级财政拨款。单位取得的借款收入不纳入部门预算管理,不在此收入项目反映。
(二)2010年预算数:填列单位2010年各项收入的预计数。单位自行组织的各项收入计划要认真测算,据实填报,不打埋伏,不打赤字预算,原则上不低于2006年、2007年、2008年决算数。如果低于上述数据,需在“备注”中注明原因。预算执行中单位自行组织的各项收入的超收部分,原则上结转下年度使用,确需动用的,报市财政局批准后方可动用,不得自行列支;短收的部分,财政不予弥补,并相应调减当年支出预算。
三、支出预算表(预算03表)
预算科目的编码和名称应按照《2010年政府收支分类科目》的支出功能分类科目“类”、“款”、“项”的编码和名称填列。除部分单位(如医院、学校等)是将所有支出统一在一个项级科目反映外,其他大多数单位在选择项级科目时需要区分基本支出和项目支出。对于基本支出,行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)列入“行政运行”;行政单位附属的事业单位列入“机关服务”或“事业运行”;事业单位列入“××事业机构”、“事业运行
”、“机构运行”。对于项目支出,如果能找到对应的单设科目则列单设科目;如果没有明确的单设科目,行政单位列入“一般行政管理事务”,事业单位列入每款下的99项“其他××支出”。同时,各单位要正确使用支出经济分类科目,严格划清各种经费的支出界限,正确反映各类经费支出预算。
(一)基本支出:反映行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所需的最基本的支出。包括工资福利支出、一般商品和服务支出、对个人和家庭的补助。
1、工资福利支出:反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。工资福利支出按2009年9月工资数进行如实测算,应符合国家相关政策规定。
(1)基本工资:反映公务员的职务工资、级别工资;机关工人的岗位工资、技术等级工资;事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资;各类学校毕业生试用期(见****期)工资;提高10%部分。
(2)津贴补贴:反映经国家批准建立的各种津贴补贴。如机关工作人员工作性津贴和生活性津贴,国务院和国务院授权的人事部、财政部批准建立的特殊岗位津贴,女工卫生费等。
(3)奖金:反映机关工作人员年终一次性奖金。尚未实行绩效工资的事业单位的年终一次性奖金也在此反映。
(4)社会保障缴费:反映单位为职工缴纳的基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费,残疾人就业保障金等。
基本养老保险:单位按上年度在职职工工资总额的一定比例向养老保险经办机构缴纳的养老保险费。单位可按上年度在职职工工资总额的23%安排预算。
基本医疗保险:单位按上年度在职职工工资总额的一定比