财务分析修改版.docx

(二)个人收支状况分析个人收支状况表(目前) 收入支出工资收入 66000 (税后) 日常生活费 18000 房租费用 12000 交通费用 3000 合计 66000 合计 33000 从姜小姐的个人收支状况表可以看出, 姜小姐除了一些基本生活支出之外, 没有其他的支出。每年结余了总收入的一半, 也就是 33000 , 这一大笔的钱没有利用起来。因此针对姜小姐的情况, 我们对其的消费结构进行了很大的调整, 提高了姜小姐的消费水平。同时减少了她的年结余量,增加了她的投资支出,从而带来更多的收益。(三)财务指标分析: 诊断项目公式参考指数实际评估结果净资产偿付比率净资产/总资产>50% 1过高总资产负债比率负债总额/总资产<50% 0过低债务偿还比率每月偿还额/月收入<35% 0过低消费比率月支出/月税后收入<60% 50%偏低结余比率税后结余/税后收入<35% 50%偏高资产投资率投资性资产/净资产>50% 0过低负债收入比率年债务支出/年税后收入 36% 左右 0过低(1) 净资产偿付比率净资产偿付比率=净资产/ 总资产=1 这个指标放映了客户综合还债能力的高低, 理论上, 偿付比率的变化范围在 0-1 之间。一般控制在 以上, 姜小姐的偿付比率为 1, 也就是说可能没有充分利用自己的信用额度。(2) 总资产负债比率总资产负债比率= 负债总额/ 总资产=0 该比率同样可以衡量综合偿债能力,其数值的变化范围也是在 0-1 之间, 数值在 以下比较合适, 以减少由于流动性不足而出现财务危机,一般的清偿比率应该在 ~ 左右。但总负债是由自用资产负债、投资负债和消费负债三大部分组成,像姜小姐负债比率过低, 则说明没有主动应用负债能力提高个人资产规模, 可以进一步优化。(3) 负债收入比率负债收入比率=年债务支出/ 年税后收入=0 该比率反映了一个短期偿债能力的高低, 是临界点, 过高容易发生财务危机,该指标一般控制在 左右比较适合,所以姜小姐的偿债能力还算是可以的,一般不会出现财务危机。(4) 结余比率结余比率= 税后结余/ 税后收入该比率是资产增值的重要指标, 反映出控制支出的能力和储蓄意识, 是未来投资理财的基础。因为只有收入有了现金盈余, 才能进行储蓄再投资, 使资产稳步的增长, 使财富不断的增加。通常建议结余比率要大于 10% ,一般结余比率可以控制在 40% 左右。姜小姐结余比率为 ,应该是稍高,所以,可以适当的增加消费,提高生活品质。(5) 投资与净资产比率投资与净资产比率= 投资资产/ 净资产=0 该比率可以反映投资意识, 应保持在 以上, 才能确保其净资产有较为合适的增值率。姜小姐应该增加投资。第七部分理财规划后的财务状况(二)个人收支状况表( 理财规划第一年) 收入支出工资收入 68638 (税后) 日常生活费 18323 房租费用 12215 交通费用 3053 投资收入货币基金 3217 保险费用 6550 债券基金 3154 教育费用 2356 股票基金 1752 旅游费用 4000 P2P 1227 娱乐费用 2000 合计 77678 合计 48497 年结余 29181 累计结余 29181 我们对姜小姐的消费结构进行了优化,增加了消费支出。为姜小姐购买了保险及