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厦门万里石股份有限公司
内部控制鉴证报告
瑞华核字[2017] 48260021号
目 录
本公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗 位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个 环节；
4、 内部会计控制能够保证本公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置 及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权 责分明、相互制约、相互监督；
5、 本公司建立内部会计控制时遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最 佳的控制效果；
6、内部会计控制能够随着外部环境的变化、本公司业务职能的调整和管理要 求的提高，不断修订和完善。
三、公司的内部控制结构
（一）控制环境
本公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制 环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范 运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面：
1、 对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程的 设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规范》 等一系列的内部规范，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身体力行将这些多 渠道、全方位地得到有效地落实。
2、 对胜任能力的重视
本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的用途能力水平的设定， 以及对达到
该水平所必需的知识和能力的要求。截至 2016年底，公司员工人数1153人，其
中大专以上学历286人，%，拥有中高级技术职称的有16人，拥有初级 技术职称的有26人。公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的 后期培训教育，使员工们都能胜任目前所处的工作岗位。
3、 治理层的参与程度
本公司治理层的职责在公司的章程和政策中已经予以了明确规定。 治理层通过
其自身的活动并在审计委员会的支持下， 监督公司会计政策以及内部、外部的审计 工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内部控制有效性的政策和程序设 计是否合理，执行是否有效。
4、 管理层的理念和经营风格
公司根据国内国际市场环境和公司发展阶段，审视公司发展战略，调整步伐， 积极践行“全球化、专业化、服务化、互联网化、金融化”五化并举以及“精工、 精准、精算、精品”四精的战略，全面向服务化转型。
5、组织结构
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万里石组织架构
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6、 职权与责任的分配
本公司采用向个人分配控制职责的方法， 建立了一整套执行特定职能（包括交 易授权）的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任。 为对授权使用情 况进行有效控制及对公司的活动实行监督，公司逐步建立了财务管理制度、内部控 制制度、内部审计制度等，能较及时地按照情况的变化修改会计系统的控制政策。 财务部门通过各种措施较合理地保证业务活动按照适当的授权进行； 较合理地保证
交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当的账户，使 财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求。
7、 人力资源政策与实务
本公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、考核、奖惩、晋升和淘汰等人 事管理制度，并聘用足够的人员，使其能完成所分配的任务。
（二）风险评估过程
本公司制定了“百年老店，百亿营收，百亿市值”的长远经营目标，并辅以具
体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每 一位员工。本公司建
立了有效的风险评估过程，通过设置内审部、法务部、企划部、证券投资部等部门 以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍影 响的变化。
（三） 信息系统与沟通
本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统， 信息
系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的职责。 本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。 本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制， 使管理层就员
工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履 行