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流动资金贷款需求测算例题.docx


文档分类:金融/股票/期货 | 页数:约2页 举报非法文档有奖
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文档列表 文档介绍
某企业向某农村信用社申请流动资金贷款,需测算该企业的流动资金贷款合 理需求量。该企业部分财务报表数据如下:单位:万元
科目
期初余额
期末余额
贷币资金
600
700
应收帐款
1600
1850
预付款项
400
某企业向某农村信用社申请流动资金贷款,需测算该企业的流动资金贷款合 理需求量。该企业部分财务报表数据如下:单位:万元
科目
期初余额
期末余额
贷币资金
600
700
应收帐款
1600
1850
预付款项
400
500
存货
1090
2150
流动资产合计
3690
5200
短期借款
120
100
应付帐款
1650
1500
预收款项
550
600
应父税费
140
130
一年内到期的非流 动负债
430
300
流动负债合计
2890
2630
其他资料:
1、贷款申请年度企业销售收入总额1亿元,销售成本7000万元,销售利润
率为30%。
2、 企业预计第二年的销售收入年增长率为10%。
3、 企业拥有自有资金200万元。
4、 企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。
5、 企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。 其测算过程如下:
企业营运资金周转次数测算表
科目
期初
余额
期末余

平均余

周转
次数
周转天 数
应收
帐款
1600
1850
1725


预付
帐款
400
500
450


存 货
1090
2150
1620


应付
帐款
1650
1500
1575

81
预收
帐款
550
600
575


测算该企业流动资金贷款额度过程如下:
1、 估算营运资金周转次数,以存货周转次数计算为例:
存货平均余额=(1090+2150) / 2=1620 (万元) 存货周转次数二销售成本/存货平均余额= 7000 / 1620 = (次) 存货周转天数= 360/ = (天)
依此类推,分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐 款周转天数、预收帐款周转天数(见上表)
则营运资金周转次数= 360 /(存货周转天数

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  • 上传人niupai11
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  • 时间2022-05-17