财务部管理规定.docx

IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】
财务部管理规定修订版
附件六：
财务部管理办法
一、主要工作流程
1、销售业务流程
　　（误后，经领导审批后付款。
　　⑤工程部根据领料单填报施工单位领用材料月报表，并附施工单位收据，于每月26日报送财务部，财务部据此记入预付工程款。
　　⑥原则上公司没有库存材料，材料的收发均在施工现场及时进行。对于小额、特殊的材料需要作库存材料处理的，工程部门应建立台账，由专人保管，并定期与财务部核对。
　　⑦对于施工过程中其他如水电费、管理费等由我公司代付的款项，应由工程部门及时办理有关手续，送交财务部入账。
3、其他
公司其他事项有关付款、费用支出应根据费用报销制度执行。
二、资金控制制度
1、目的
为提高本公司经营绩效及统筹与灵活运用资金，除应按年编制资金预算外，并应逐月编列资金预计表，特制定本办法。
2、资金范围
本办法所称资金系指库存现金、银行存款。
3、作业期间
（1）资料提供部门，除应于年度经营计划编订时，提送年度资金预算外，应于每月24日前逐月预计次3个月份资金收支资料送财务部门，以利汇编。
（2）财务部应于每月28日前编妥次3个月份资金来源运用预计表，按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式二份，呈总经理核阅后，一份留总经理室，一份自存，作为预算控制的依据。
4、商品房销售收入
销售部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收金额填列。
5、其他收入
包括租金收入、利息收入等由财务部预计。
6、支出
（1）工程款：工程部依据工程合同及进度，预计支付资金编列；
（2）广告宣传费用：销售部依据宣传计划及合同，预计支付资金编列；
（3）薪资：财务部依据人事资源部提供资料及最近实际发生数，预计支付数编列。
（4）税费：财务部依据预计收入总额分别计算编列。
7、经常费用
（1）管理费用：财务部参照以往实际数及管理工作计划编列；
（2）销售费用：销售部依据销售计划，参照以往月份推销费用占销售额的比例推算编列；
（3）财务费用：财务部依据银行贷款利率及资金调度情况，核算利息支付编列。
三、借款和各项费用开支标准及审批程序
为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。
1、借款审批及标准
（1）所有个人之暂借款，必须先到财务部领取“借款单”，填写好该单据后，先经部门经理同意，再由分管副总经理审核，最后报总经理批准后，方予借支；
（2）各项借款在业务处理完毕后，必须及时报账，最长不得超过两周时间。报账后结欠部分3天内未补交或未在规定时间内办理报销手续且有欠款的，财务部门有权在当月工资中扣回。原借款未还清者，不得再借；
（3）试用人员借支差旅费或临时性借款，须由正式员工签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任；
（4）各项借款金额在50000元以内按上述程序办理，超过50000元以上的需经总经理办公会通过。
2、出差开支标准及报销审批
（1）住宿
职员因公出差住宿不得超过三星级宾馆标准，公司另有安排的除外。
（2）出差补助
按出差起止时