流动资金估算方法.doc

流动资金估算方法
流动资金估算方法
流动资金估算有两种方法：
扩大指标（粗估）估算法
2. 分项详细估算法
具体介绍如下：
扩大指标（粗估）估算法。
本方
流动资金估算方法
流动资金估算方法
流动资金估算有两种方法：
扩大指标（粗估）估算法
2. 分项详细估算法
具体介绍如下：
扩大指标（粗估）估算法。
本方法适用范围是项目初选阶段
方法是经营成本的25%（矿山、采掘项目）
或固定资产投资的15%~20%（化工项目、电力行业项目）
或年销售收入的15%~25%(一般加工工业)
理论上讲，用经营成本（即付现成本）20%~25%估算比较合理。
国外在我国投资项目是用这个数字评估的
序号
项　　目
存　　　　货
应收账款
原料．燃料
产成品
在产品
现　　　金
应负帐款
1
一般情况
４０－６０
１５－９０
１－７
１５－６０
２０－３０
３０－５０
2
老厂．项目间配套．直供
２０－３０
７－４５
１－３
10-20
２０－３０
２５－４０
3
受环境影响的大产品
６０－９０
＞６０
＞６０
＞６０
２０－３０
３０－５０
经营成本数据表
辅助报表2
序号
收入或成本项目
第2年
第3年
第4年
第5－n年
说 明
1
经营成本




随达产率变

外购原材料费




随达产率变

外购燃料动力费




随达产率变

外购其它材料费




随达产率变

工资及附加




不变

修理费




不变

技术开发费




随达产率变

其它制造费用




不变

其它管理费用




不变

其它营业费用




随达产率变
2
达产率
75%
85%
100%
100%
　
辅助报表4
总值来源说明表
子项目
应收帐款
原材料
燃料动力费
在产品
产成品
其它（辅料）
现金
应负帐款
预收帐款
经营成本
★
　
　
　
　
　
　
　
10%×★
外购原材料费
　
★
　
★
★
　
　
★
　
外购燃料动力费
　
　
★