浅议贵州盐业集团资金集中管理现况及对策.doc

浅议贵州盐业集团资金集中管理现况及对策
刘建龙 摘要:资金集中管理,是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式,是通过正确处理集权与分权的关系,统一筹措、协调、规划、调控资金,充分发挥集团整体的资金优势,提高资金使用效率,降浅议贵州盐业集团资金集中管理现况及对策
刘建龙 摘要:资金集中管理,是国际上普遍采用的一种大型企业集团的资金管理模式,是通过正确处理集权与分权的关系,统一筹措、协调、规划、调控资金,充分发挥集团整体的资金优势,提高资金使用效率,降低资金成本,保障企业集团日常经营和快速发展的资金需要。自2007年8月贵州盐业集团(以下简称盐业集团)开始实施资金归集以来为集团发展,筹集大量资金、提高资金使用效率、降低资金成本起了不小作用,同时在近三年运作中也存在不少问题,本文主要对集团资金归集现况进行分析及提出相应解决对策。
关键词:资金归集;集团管理;问题及对策
一、企业集团实施资金集中管理面临的问题
盐业集团是特定时期和特定环境下的产物,是在比较松散的生产协作基础上,由政府相关行政管理机构批准设立的分散型集团公司。集团现阶段资金管理主要面临以下问题:
,难以为科学决策提供依据
盐业集团特点是规模小,业务单一,人员众多,资源控制权和资源使用权不分离、所有者缺位、人为控制、经营分散。集团很无法对各分子公司业务及财务活动进行统一、规范和有效监督控制。信息传递渠道不畅,财务数据、资金结算、投融资管理不集中,致使企业决策者难以及时、准确、全面地掌握经营全过程的相关信息,无法实施有效的管理、监督和控制。
、资金集中管理模式存在缺陷
盐业集团资金集中管理的需要和内部多级法人资金分散占用的矛盾已成为现阶段企业资金管理中最突出的问题。(1)分子公司众多,同时设立的账户也是多则数百,资金管理不易控制。(2)盲目进行投资、出现一窝蜂现象,投资决策缺少统一规划。(3)因集团购进为国家计划调配,周转缓慢,资金沉淀严重,占用不尽合理。(4)挤占,挪用项目资金。(5)网上银行定期一周划款一次,资金归集不及时,产生一定的在途资金,影响到集团货币流量的真实性,极易挪用,造成资金损失。
、财务信息化运用单一
目前集团百家分子公司,、核算、传递有关生产经营过程中的各种信息,不仅速度慢、效率低,而且难以跨越管理幅度、地域分布、交通通信方面的限制,监督管理必然滞后。

目前的国有企业集团所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对各资金运动环节普遍存在监控不力,甚至内部人为控制的现象,擅自挪用、转移资金甚至侵吞国有资产等问题。
。“先确定资金,后论证经营”的现象存在,专项资金执行中超标准、超范围、超预算屡见不鲜,形成了预算编制与预算执行严重脱节。
二、加强企业集资金管理的主要方法
下面就加强集团资金集中管理中存在的问题提几点建议。
,建立科学的信息平台
(1)强化统一银行开户管理,确保货币资金收支两条线。为强化货币资金的流量控制,可在健全货币资金基本内部牵制制度的基础上,清