《期货风险管理公司内部控制指引》起草说明.doc

《期货风险管理公司内部控制指引》
（征求意见稿）起草说明
为提升期货风险管理公司服务实体经济能力，建立健全 内部控制，完善自我约束机制，提高经营管理水平和风险防 范能力，促进行业的规范运作和健康发展，根据《企业内部 控制基本规范》、《期《期货风险管理公司内部控制指引》
（征求意见稿）起草说明
为提升期货风险管理公司服务实体经济能力，建立健全 内部控制，完善自我约束机制，提高经营管理水平和风险防 范能力，促进行业的规范运作和健康发展，根据《企业内部 控制基本规范》、《期货公司风险管理公司业务试点指引》等 相关规定，在充分调研论证的基础上，协会起草了《期货风 险管理公司内部控制指引》（以下简称《指引》）。现说明如 下：
一'起草背景
风险管理业务自2012年试点以来，行业不断发展壮大, 在服务实体企业风险管理方面发挥了重要作用。今年以来， 国内大宗商品价格持续上涨，影响经济运行和企业生产经 营，风险管理公司在日常经营中也面临着一定的市场风险， 对其内部管理提出了更高要求。目前，协会对于风险管理公 司内控方面的规范，主要是《期货公司风险管理公司业务试 点指引》第四章中提出的原则性要求，以及前期发布的自律 通知中涉及部分细化要点。为提升风险管理公司防范化解风 险能力和内部控制水平，协会研究制定了《指引》，为公司 建立和完善内部控制提供系统完整的框架指导，以引导公司 更好地为实体经济服务。
二' 起草思路
本指引以突出公司提供风险管理服务的交易商属性、发
挥服务市场套期保值功能、规范公司合规经营、增强风险防 范能力为原则，在汇总前期发布的内控相关规则和通知要求 的基础上，构建完整的内部控制框架体系，建立覆盖各类业 务、各个环节的控制活动及措施，引导风险管理公司建立科 学有效的内控体系，并加强对其内控执行情况的监督。
（-）借鉴《企业内部控制基本规范》，搭建内控指引 框架
本指引按照《企业内部控制基本规范》1中规定的内控要 素，构建内部控制体系框架，主要包括内部环境、风险评估、 控制活动、信息与沟通、内部监督五类要素。第二章主要明 确公司内部控制环境建设要求、风险管理总体要求、基本控 制活动、信息管理要求等；第三章按照业务类型，分别梳理 对应的具体控制措施；第四章从内部和外部两个层面，强化 对公司内控的监督与评价。
（二）结合风险管理公司各类业务特点，细化具体控制 措施
目前，风险管理公司开展的业务主要有期现类业务、场 外衍生品业务、做市业务和仓储物流业务。根据各类业务模 式、运作流程等特点，识别各环节存在的内控风险点，对应 提出具体的控制措施。开展期现类业务应当以客户的实际需 求为导向，加强对涉及的标的品种和相关策略的管理；开展 场外衍生品业务应当加强定价和估值管理以防止风险计量 失当；开展做市业务应当符合交易所的相关规则，完善策略
1财政部会同证监会、审计署、银监会和保监会（2018年，银监会和保监会合并为银保监会），制定了《企 业内部控制基本规范》，于2008年5月予以发布，为企业建立和完善内部控制体系提供指导。
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测试、系统配置以及应急事件的处理；开展仓储物流业务应 当建立完善的仓储物流管理体系，规范货物出入库、巡库等 方面的流程以及安全管理。
（三）对照证券公司和基金公司内控规则，完善相关要 求
通过对照《证券