采购及采购管理审计调查的报告.docx

采购及采购管理审计调查的报告
[Word版，可自由编辑！】
加强采购与付款内部会计控制
关于采购及采购管理审计调查的报告
为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率

采购及采购管理审计调查的报告
[Word版，可自由编辑！】
加强采购与付款内部会计控制
关于采购及采购管理审计调查的报告
为了进一步完善公司采购供应流程，促进建立和健全内部控制制度，提高工作效率和有效控制成本，根据2022年第四季度的工作安排，审计部于2022年10月20日一12 月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行，采购数量、质量、时间、价格（询价、议价、定价）过程的有效控制，有关效率指标的分析（充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数）等。在审计调查前，我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中，我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理，采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况
采购部现有员工6名，其中总监、副经理、文员和信息员各一名，采购员两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。采购部提供合格供应商名录49位（含项目10位），按发货频率上进行ABC场类，其中A类17位，B类15位,C类17位。采购部共制定内部管理文件17项，供应商管理文件6项，制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和米购控制程序。每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。根据米购方式和结算方式的不同，把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。在采购时间分配上，制订了《供应商供货时间表》。根据账务管理部提供的数据，


2022年2月至10
月份共完成采购量元，，%。
共查阅合同65份，34个供应商，其中14个A类供货商；7个B类供货商；4个C类供货商。为保证公司发展的需要，2022年引进新的供货商（合作商）14个（工程类6个，广告商3个，原材料3个，其他2个）。
根据2022年、2022年的月定价表物品均价汇总表，104种物品略有下降，168种物品略有上浮，39种物品保持原价，%。2022年新增67个品种，减少86个品种。
在原定价上承担了税金（增加了供货门店）、由原批发价上7%笔到了5% （增加了供货门店）。
在开店投入过程中保证质量，通过“货比三家、公开议价”，合同签订价比最低报价节约564654