采购部审计所需资料及方案.docx

采购部审计所需资料及方案
所有审计需要的资料：
1、单位简介、工作总结；
2、单位执行的制度；
3、财务报表、账簿及凭证。
其次，采购部内部审计需要的资料：
1、采购业务

采购部审计所需资料及方案
所有审计需要的资料：
1、单位简介、工作总结；
2、单位执行的制度；
3、财务报表、账簿及凭证。
其次，采购部内部审计需要的资料：
1、采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；
2、采购招标文件；
3、采购合同、协议及其管理台账；
4、供应商管理台账；
5、审计期间存货的盘点资料；
6、债权债务余额明细及相关说明。
其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。
采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。
集团公司采购审计方案
“能产生效益的只有采购与销售”此话说得有点过份，但是也充分说明了采购与销售在公司管理中的重在性。
具体审计程序、内容与步骤：


一、供应商的选择与合同的签订
审计内容（风险点）
1、筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。
2、供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。
3、单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。
4、合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。
5、签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。
6、申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。
7、物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。
所有审计需要的资料：
1、单位简介、工作总结；
2、单位执行的制度；
3、财务报表、账簿及凭证。
其次，采购部内部审计需要的资料：
1、采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；
2、采购招标文件；
3、采购合同、协议及其管理台账；


4、供应商管理台账；
5、审计期间存货的盘点资料；
6、债权债务余额明细及相关说明。