NCV31存货核算介绍.ppt

NCV31存货核算介绍
由NordriDesign提供

NCV31存货核算算法-先进先出
原理：
基于假设先购入的存货先领用或者先售出。存货的结存成本更加接近当前市价。
物价呈下跌趋势时，：
1、对采购入库单做暂估处理，生成暂估的存货采购入库单。
2、采购发票到了之后，进行采购结算。调整入库成本。
采购模块公司级参数：暂估处理方式
单到补差：入库成本与暂估成本的差额生成调整单。
单到回冲：结算时生成一个红字采购入库单（回冲暂估采购入库单）和一个蓝字采购入库单（反映实际成本）
差异转入方式（单到补差，差异入成本还是入费用）
成本：采购结算生成入库调整单。
损益：采购结算生成损益调整单。
NCV31存货核算应用-委外加工
NCV31存货核算应用-入库成本依赖于出库成本的业务
相同成本组织的调拨和转库、组装拆卸、形态转换等业务都是入库成本依赖于出库成本。
成本域内的调拨和转库入库成本等于出库成本；
组装：组装件入库成本＝配件出库金额之和/组装件数量。
拆卸：配件入库成本＝组装件出库金额×单件单价权数×拆卸的配件数量。
形态转换：
入库成本的分摊（参数：分摊依据，可选择参考成本或者计划成本）
转换后存货入库成本＝出库成本×分摊依据的成本×数量/（转换后各存货入库数量×分摊依据的成本之和）
NCV31存货核算功能简介-参数
需要在客户化部分对本系统需要控制的参数进行设置，如果未进行参数设置，系统则按各参数默认值进行处理。
NCV31存货核算功能简介-期初数据
参数编码：IA0001出库单据是否允许自定义单价
参数用途：此参数旨在明确用户在填写出库单时能否手工指定存货出库成本单价。
参数编码：IA0003明细账是否允许出现负单价
参数用途：这个参数规定了在存货的明细账中能否出现负的单价。
参数编码：IA0005零成本出库选择（上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、上月结存成本、手工输入、本月采购发票最高价 ）
参数用途：零成本出库是指系统按先进先出、后进先出、移动平均计算出库成本时，无法计算相应的出库单价（先进先出、后进先出如果出库数量大于结存数量，则多出的那部分数量出库成本由此参数决定。移动平均如果结存数量小于出库数量，则出库成本都由此参数决定。全月平均如果无法计算得到成本单价，则出库成本由此参数决定。
NCV31存货核算功能简介-期初数据
参数编码：IA0006退库（红字出库）成本
参数用途：退库成本参数提供了存货退库时的成本选择，系统提供7种成本计算方式的选择，包括上次出库成本、参考成本、计划成本、结存成本、上次入库成本、手工输入、按计价方式（对基于计价辅助表计算出库成本的计价方式，参数如果取此值，会抛错，无法取到。只对全月平均和移动平均有意义，如果是全月平均，则计算当期的全月平均单价作为退库成本，如果是移动平均，则以结存成本作为退库成本）。
注意：V5对于红字的销售出库如果能找到对应的蓝字出库成本，则以蓝字出库成本作为红字出库的成本，如果无法找到对应的蓝字出库成本，则由此参数决定红字出库成本的取值
参数编码：IA0007报废出库成本选择
参数用途：报废出库成本参数提供了报废出库时的成本选择，系统提供5种成本计算方式的选择，包括结存成本、参考成本、计划成本、手工输入、计价方式计算。
NCV31存货核算功能简介-期初数据
参数编码：IA0008计划价、全月价下组装拆卸、形态转换、转库、组织间调拨、组织内调拨的出库成本
参数用途：提供了计划价和全月平均的存货，存货组装、拆卸、形态转换、转库、成本组织间调拨时出库成本计算方法的选择，系统提供6种成本计算方式的选择，包括结存成本、参考成本、计划成本、上次入库成本、手工输入、按计价方式。
参数编码：IA0010期初记帐差异分配方式
参数用途：选择期初差异按数量还是按金额来分摊。
NCV31存货核算功能简介-期初数据
参数编码：IA0009在查询全月平均计价的存货的明细账时是否按虚拟成本出
参数用途：对于全月平均记价的存货，一般在月底的时候进行成本计算，那么在会计期间内查询存货明细账的时候，可以通过此参数决定是否需要按照系统统内置的公式显示一个虚拟成本。
参数编码：IA0021是否计算虚拟成本
参数用途：如果选择“是”，系统就允许计算出库单上的虚拟成本。选择“否”，则不计算虚拟成本，出库单上的虚拟成本字段为空。
参数编码：IA0011虚拟成本调整基准（计划成本、参考成本）、参数编码：IA0012虚拟成本调整上限百分比、参数编码：IA0013虚拟成本调整下限百分比、参数编码：IA0014当虚拟成本超出基准的上下限时，系统自动调整为（计划成本、参考成本）等参数都是用于确定虚拟成本的值