“两税合一”讲座.ppt

汇报人： 时间：2020
本模板有完整的思路及框架，更贴近实用
“两税合一”讲座
三、填写信息表
1、选择各指标的代码必须选择到最明细项目
如：：按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，选择最明细的行
汇报人： 时间：2020
本模板有完整的思路及框架，更贴近实用
“两税合一”讲座
三、填写信息表
1、选择各指标的代码必须选择到最明细项目
如：：按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，选择最明细的行业类型代码；
如：：昆山市（320583），而非苏州市（320500）
2、所有指标都必须填写完整
如：，如果纳税人不缴纳营业税，必须选择“0 非营业税纳税人”，而不能不填写。
三、填写信息表
3、注意指标填写的限制条件和逻辑对应关系
如：“缴纳营业税的纳税人”。
如：，而非营业税纳税人这一栏只能选择“10 不享受任何营业税优惠政策”
4、信息表的其他注意事项
是否编制现金流量表：仅上市公司选择“1编制现金流量表”，其他企业均选择“0不编制现金流量表”
四、填写企业表
1、关注填写数据的单位 （每年均有单位填写错误）
如：货币单位为“千元” （不留小数点，四舍五入保留整数填报；重点税源企业要特别注意货币单位）
如：“万千瓦时”
2、本年度实际缴纳的各项税额，按照实际入库所属期填写，不按照权责发生制
如：；
如：。
四、填写企业表
3、各税种已缴税额一般应填“就地已缴栏次”，不应填“异地已缴栏次”，如果有注意核实。
4、企业总产值（437行）：必须填写
工业企业：工业总产值包括本期生产成品价值，对外加工费收入，在制品半成品期末期初差额价值三部分
商业企业：批发零售业商品零售总额：企业对本企业以外的单位和个人出售（包括对境外出口）的商品总金额。
5、企业增加值（438行）：必须填写
企业增加值（分配法计算）=工资+福利费+折旧费+劳动、待业保险费+产品销售税金及附加+应交增值税+营业盈余
或：企业增加值=劳动者报酬+固定资产折旧+生产税净额+营业盈余。
6、费用类指标（401-425行）必须填写，且注意与利润表相关费用栏次的逻辑关系。
五、填写货物劳务表
1、货物劳务代码：请选择公司产品对应的代码，或者类似代码。如公司有销售商品和提供劳务2种业务的，需要分2行分别填写货物劳务表。
2、如果输入的“货物劳务代码”能跳出单位的，则需要输入产品产量、销量和价格，否则该栏位均填写零;
五、填写货物劳务表
3、检查35行营业收入和36行营业成本是否与企业表中的收入和成本一致;
(经营收入)=
(经营成本)=
五、填写货物劳务表
4、消费税的销售额,仅适用于该消费税从价征收的产品填写,如果是从量征收的,则不需要填写.
六、数据审核和上报
数据计算和数据审核
数据填写完毕后，先对其进行“全部计算”，然后使用系统提供的审核功能对数据的逻辑性和合理性进行审核，使用时点击界面上的“审核”
六、数据审核和上报
1、逻辑性审核：数据逻辑性的校验，未通过审核的表元被标记为红色，必须要通过逻辑性审核之后，才能上报数据；
单击审核提示信息，系统会自动定位到出错表元的单元格，双击审核信息，则会弹出详细的数据错误提示信息。
六、数据审核和上报
2、合理性审核：数据合理性的校验，未通过审核的表元被标记为黄色，合理性审核未通过，可以填写审核情况说明，然后申报调查表。（请尽量少出现，慎重填写）
六、数据审核和上报
3、货物劳务表的审核：当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核选定某一未通过审核的数据行，选择右键菜单中的“审核当前行”，可查看详细审核提示信息。
4、数据通过审核，可以上报数据。
六、数据审核和上报
5、数据上报
数据审核通过后，然后单击工具栏上的“上报”按钮，即可将数据上报到服务器上了，成功上报后系统会弹出提示对话框，如下图所示：
税务机关隔天才能取到数据，企业需提前上报
七、其他事项
1、是否还需要填写“2011年企业集团税收调查”
昆山仅3家集团公司需要填报：
好孩子儿童用品有限公司；震雄铜业集团有限公司；三牛实业控股集团有限公司。
2、数据随时保存
建议随时将数据进行保存，建议选择“保存到服务器”：
七、其他事项
3、及时查看公告栏
纳税人登录系统后，可以点