国际结算07单据审核.ppt

本章大纲
1、国际商会关于单据的有关规定
2、单据审核的基本原则与方法
3、单据审核的处理要点
本章重点
单据审核的基本原则
单据审核的处理要点
本章难点
商业发票、海运提单的缮制
第六章 国际结算单据审核
本章导读
精选课件
行后，被指出有以下不符点：一是装运至伦敦的第一批货物仅有305公吨，这与信用证条款不符，该条款提出的分二批装是指：装运至伦敦者为480公吨，装运至利物浦者为380公吨，而不是两地各分两批。二是装运港不符，信用证要求在广州港启运，而来货启运港为黄浦港。
我出口方当即复电反驳：关于分批装运，来证中条款为“Partial Shipments Are Allowed in Two Lots”应解释为在二批装运之中允许再分批装运。“in two lots”是指在二批之中。因此，我方装运至伦敦的货物即分两批（305公吨+155公吨）。再者，人所共知，黄浦港是广州市范围内的具体港口，也是符合来证条款的。以上两项均为单证相符，请即按时付款。
请推测这起案例的结局。
精选课件
三、银行审核单据化条件原则
四、坚持银行独立审单原则
不坚持银行“独立审单”的原则，可能会给银行带来风险。这里有3种可能的情况 ：
（1）客户资信不好，拿了单据就去提货。
（2）单据在银行与客户的传递过程中全部或部分丢失。
（3）市场行情发生了不利进口商的变化，进口商会对开证行交来的单据“鸡蛋里挑骨头”。
五、坚持在合理时间审单原则
第二节 单据审核的基本原则与方法
精选课件
银行审单的方法
（1）纵横审单法
（2）先数字后文字
（3）先主后次
第二节 单据审核的基本原则与方法
精选课件
1、时间方面的不符
主要表现为：
延迟装运（Late Shipment）
信用证过期（Credit Expired）
未在最迟交单期内提交单据（Documents Not Presented in Time）
第三节 单据审核的处理要点
精选课件
1、时间方面的不符
第三节 单据审核的处理要点
【案例】
某年我某出口公司向日本某公司出口一批玉米，来证规定装运期不得超过4月30日，交单议付期不得超过5月10日。我出口公司接到信用证后即备货待装船，按原计划该船应于4月26日到港，预计29日可装完，但因天气原因，船舶延至5月1日才到港，又因下雨无法装船，直到5月5日天气才转晴，如即日开始装船，需到8日才可装运完成。这样，全部玉米装运完，其提单日远远晚于4月30日的最迟装运期。为此，需等到与进口方洽改信用证后才可装船。轮船公司则认为如要求改证，等待时间太长，不利船舶周转。后经商议，出口公司出具担保书，愿承担后果与责任，轮船公司遂采用“倒签提单”办法处理。于是，货物在5月8日装完而提单日则签发为4月30日，5月9日办理交单议付。
单到开证行后，进口方发现装运日为4月30日，到货日为5月13日，按常规运输时间有失实可能，遂请律师查验航海日志与装货日期，当即发现提单日期是伪造的。于是，开证人与开证行对出口方拒付，并附来航海日志等影印件。
银行有理由拒收单据吗？
精选课件
1、时间方面的不符
第三节 单据审核的处理要点
【案例评析】
按UCP600规定，银行确实没有义务去鉴定单据的真伪，但如事前已发现单据是伪造的，而且持有可靠的证据，则有权拒绝接受伪造的单据。
精选课件
2、装运方面的不符
主要表现为：
短装（Short Shipment）
超装（Over Shipment）
信用证不许分批装运实际分批装运（Partial Shipment Effected）
货物装卸港与信用证规定不符（Shipment Made Between Ports Other Than Those Stated in the Credit）
第三节 单据审核的处理要点
精选课件
2、装运方面的不符
第三节 单据审核的处理要点
【案例】
一份信用证规定货物描述为：“ BARREL CRUDEOIL”。受益人提交的发票显示“ BARRELS”，但该发票遭到银行的拒付。
你认为此拒付有无理由？
精选课件
3、金额方面的不符
主要表现为：
超过信用证金额（Credit Amount Exceeded）
发票金额与汇票金额不一致（The Amounts Shown on the Invoice and Draft Differ）
第三节 单据审核的处理要点
精选课件
3、金额方面的不符
第三节 单据审核的处理要点
【案例】