xxx农村信用社内部资本充足评估程序管理办法.docx

xxx省农村信用社内部资本充足评估
程序管理办法
第一章总则
第一条为规范xxx省农村信用社资本充足评估管理，明确部门职责，真实反映行社资本充足水平，根据原银监会
《商业银行资本管理办法》《XXX省农村信用社资本管理办法》等相关规定
第五章董（理、监）事会职责
第二十条行社董（理）事会承担资本管理的首要责任，履行以下职责：
（一）设定与自身发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批内部资本充足评估程序，确保资本充分覆盖主要风险。
（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效。
（三）监督内部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性。
（四）审批并监督资本规划的实施，满足持续经营和应急性资本补充需要。
（五）至少每年一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。
（六）审批资本充足率信息披露政策、程序和内容，并保证披露信息的真实、准确和完整。
（七）确保有足够的资源，能够独立、有效地开展资本管理工作。
第二十一条行社监事会应当对董（理）事会及高级管理层在资本管理和资本计量管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董（理）事会及高级管理层的履职情况。
第六章高管层职责
第二十二条行社高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。具体履行以下职责：
（一）制定并组织执行资本管理的规章制度。
（二）制定并组织实施内部资本充足评估程序，明确相关部门的职责分工，建立健全评估框架、流程和管理制度，确保与全面风险管理、资本计量及分配等保持一致。
（三）制定和组织实施资本规划和资本充足率管理计划
（四）定期和不定期评估资本充足率，向董事会报告资本充足率水平、资本充足率管理情况和内部资本充足评估结果。
（五）组织开展压力测试，参与压力测试目标、方案及重要假设的确定，推动压力测试结果在风险评估和资本规划中的运用，确保资本应急补充机制的有效性。
（六）组织内部资本充足评估信息管理系统的开发和维护工作，确保信息管理系统及时、准确地提供评估所需信息。
第七章部门职能分工
第二十三条行社应当结合内部机构职能分工情况，对资本管理职责进行明确：
（一）业务发展部门。负责加强对信用风险、市场风险和操作风险、集中度风险等的识别，确保业务经营状况、风险变化趋势及长期发展战略与资本规划相匹配；参与建立资本应急补充机制、组织筹集资本。
（二）会计财务部门。负责制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本规划和资本充足率管理计划，向高级管理层报告资本规划和资本充足率管理计划执行情况；组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评价管理体系；建立资本应急补充机制，组织筹集资本；编制资本充足率信息披露文件。
（三）风险管理部门。负责将内部资本充足评估程序纳入全面风险管理；组织实施内部资本充足评估程序；监督法人治理完善；持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率压力测试；参与编制资本充足率信息披露文件。
（四）稽核审计部门。负责履行以下职责：
1、评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性。
2、至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况。
3、至少每年一次评估资本规划的执行情况。
4、至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况
5、检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。
6、向董（理）事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告。
（五）信息科技部门。负责内部资本充足评估程序所涉及的信息管理系统建设；组织内部资本充足评估信息管理系统的开发和维护工作，确保信息管理系统及时、准确地提供评估所需信息。属于省联社科技部门统筹规划实施的项目，行社应当积极主动参与并予以配合。
第二十四条其他业务部门。负责按其职能设定与领导要求做好相关支持配合工作。
第八章信息管理系统
第二十五条省联社建立用于风险和资本的计量和管理的信息管理系统。具备条件的行社应当建设符合于自身实际的信息差异化管理系统。信息管理系统应当具备以下功能：
（一）清晰、及时地向董事会和高级管理层提供总体风险信息。
（二）准确、及时地加总各业务条线的风险暴露和风险计量结果。
（三）动态支持集中度风险和潜在风险的识别。
（四）识别、计量并管理各类风险缓释工具以及因风险缓释带来的风险。
（五）为多角度评估风险计量的不确定性提供支持，分析潜在风险假设条件变化带来的影响。
（六）支持前瞻性的情景分析，评估市场变化和压力情形对自身资本的影响。
（七）监测、报告风险限额