2022年全国注册税务师考试《税务代理实务》辅导.docx

2022年全国注册税务师考试《税务代理实务》辅导
所得税纳税申报表，纳税调整工程表，联营企业分利、股息收入纳税表，企业减免工程表计算填报方法
二、了解代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报操作标准；熟识外商投资企业总、分支机构

2022年全国注册税务师考试《税务代理实务》辅导
所得税纳税申报表，纳税调整工程表，联营企业分利、股息收入纳税表，企业减免工程表计算填报方法
二、了解代理外商投资企业和外国企业所得税纳税申报操作标准；熟识外商投资企业总、分支机构汇总纳税，外国企业营业机构合并纳税，外国企业承包工程作业，预提所得税代理申报操作要点；把握季度、年度所得税纳税申报表计算填报方法；熟识清算所得税申报
表，预提所得税申报表计算填报方法
三、熟识代理个人所得税纳税申报操作标准，把握工薪所得，劳务酬劳所得，承包经营所得，个体工商户生产经营所得，利息、股息、红利等所得代理纳税申报的操作要点；把握个人所得税申报表的计算填报方法
第九章 其他税种纳税申报代理实务
一、了解代理土地增值税纳税申报操作标准，熟识土地增值税纳税申报表计算填报方法
二、熟识代理印花税纳税申报操作标准，特殊是印花税纳税义务发生频繁，应税凭证种类多的企业自行贴花成汇总缴纳印花税代理申报操作要点；把握印花税纳税，申报表计算填报方法
三、了解代理资源税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作标准，熟识资源税纳税申报表计算填报方法


四、了解车辆购置税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作标准、熟识车辆购置税纳税申报表计算填报方法
第十章 代理纳税审查方法
一、把握代理纳税审查的根本方法，了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法与查询法、比拟分析法和掌握计算法
二、了解代理纳税审查的根本内容，熟识代理审查会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容，把握不同托付人代理审查的侧重点
三、熟识调账根本方法，了解调账根本原则，把握对当期和以往年度错误会计账目进展调整的方法
第十一章 流转税纳税审查代理实务
一、把握代理增值税销项税额、进项税额，应交税金——应交增值税明细账；纳税申报表审查操作要点，特殊是出口货物销售额，视同销售、混合销售、增值税应税劳务销售额，用于出口货物、免税货物、简易方法征税货物、非应税工程、平销行为进项税额审查的工作技巧；熟识具有进出口经营权的企业出口货物退免税纳税审查操作要点
二、熟识代理消费税应税销售额，适用税目、税率，纳税环节审查操作要点
三、把握营业税应税劳务额，销售不动产、转让无形资产销售额代理纳税审查操作要点，特殊是代理饮食效劳企业、金融保险业、建筑安装企业、货运企业和外企商社纳税审查的根本方法；熟识代扣代缴营业税代理审查操作要点