出纳岗位职责.doc

第一章出纳岗位职责说明银行出纳岗位主要职责: ?办理银行相关业务?处理日常资金调拨以及支付日常款项?原始凭证移交会计记账?负责编制每日银行存款表?负责编制每周资金动态表第一节办理银行相关业务银行业务包括:(1)开立及撤消银行账户;(2)购买重要凭证(支票及电汇凭证);(3 )开立银行存款余额证明;(4 )办理委托银行收款手续;(5 )定期取回清理银行回单及对账单;(6)每月银行账户对账工作及编制银行余额调节表。一、开立及撤销银行账户(一)含义办理银行开户(销户)手续,以办理企业日常资金收支业务。(二)目的和意义为便于正常开展企业日常资金收支业务,监管企业资金的调拨。(三)具体流程选定开户行( 销户行) 后到相关银行索取开户资料签署呈批件,待领导审批通过后方可开立(撤销) 账户准备相关开户(销户)资料银行办理开户(销户)手续(四)疑难解答 1 、银行账户分为哪几类,具体情况如何? 答:根据《银行账户管理办法》把银行账户分为四类,即:基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户。一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存。但不能办理现金支取。临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金支取。专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。本级开立的专用账户包括两种:房款监控账户和协定存款账户。 2、《银行账户管理办法》对公司可开立的账户数目是如何要求的? 答:《银行账户管理办法》规定,存款人只能在银行开立一个基本存款账户。但可开立多个一般存款账户,但每个银行只能开立一个一般存款账户。 3 、公司目前开立的银行账户有哪些? 答:本级公司所开立的账户包括基本账户、一般存款账户、房款监控账户验资户和协定存款账户(专用账户)。 4 、问:针对具体要求开立相关账户须索取哪些银行资料? 答:根据规定,每个公司只能开立一个基本账户,本级公司基本账户为中国银行东山支行。较常见开户业务为:根据本级公司实际情况,开立一般结算账户, 贷款账户(按银行实际要求开立),房款监控账户,协定存款户这四种账户。银行提供的资料一般包括:银行开户申请书(固定格式) ,授权委托书,提供公司相关资料的清单,预留银行印鉴的印鉴卡等。 5 、问:开立(撤销)银行账户的审批流程应注意的事项? 答:根据资金管理规定,开立及撤消账户的呈批件必须有法人代表的签字确认,因此开立账户的领导签字手续必须完备(包括法人代表,总经理,财务总监, 财务经理)才能办理开户及销户手续。 6 、问:开立银行账户须准备的相关资料是什么? 答:开立银行账户需准备的资料应视具体开立银行账户类型的不同而定。开立一般结算账户及贷款账户应准备以下开户资料:授权委托书、预留印鉴委托书(若预留银行印鉴章为非法人章) 、一般需填写各银行的开户申请书、相关印鉴卡盖章、提供公司相关资料的复印件(包括企业营业执照、组织机构代码证、开户许可证、国税税务登记证、地税税务登记证、法人代表身份证、预留银行印鉴人身份证、委托办理人身份证) 。以上资料建议留存复印件一份,以便重复复印使用,减少工作量。 8 、问:撤销账户应控制在什么时候? 出纳人员应定期清理银行账户,闲置账户应及时撤消。二、购买重要凭证(支票及电汇凭证) (一) 含义按银行规定,必须购买指定重要凭证开展日常支付款项业务。(二)目的和意义为便于办理银行划拨款项等相关业务。(三)具体流程(四)疑难解答 1 、问:首次购买重要凭证需提供哪些资料? 答:(1)新开账户首次购买重要凭证(支票、电汇凭证)需提供银行账户开立申请书(授权书),加盖公章及预留印鉴;同时附上已盖印鉴的手续费单。(2) 普通购买支票及电汇凭证,需在重要凭证底单联以及手续费单加盖印鉴。注意:某些银行购买支票需附上购买凭证登记本(如交通银行,建设银行, 填写凭证购买底单及加盖印鉴填写手续费单及加盖印鉴银行办理购买手续农业银行等),且需提供已作废支票号码明细。(如工行西华支行) 2 、问:支票与电汇单的区别是什么? 答:支票用于本地划款,而电汇凭证则用于异地汇款。三、开立银行存款余额证明(一) 含义企业某一时点在银行账户上的存款余额的一种证明书。(二)目的和意义公司某些部门因业务需要,财务部需提供某一时点存款余额证明(如工程部招标工作需要提供一定金额的存款余额证明,某些地块拍卖需提供该类资料) (三)具体流程(四)疑难解答问:各银行对开立存款余额证明时点的差异是什么? 答:各银行开立余额证明时点具体规定如下: 民生银