会计制度设计-材料采购管理制度.ppt

Page ?1会计制度设计会计制度设计材料采购管理制度材料采购管理制度 Page ?2 材料采购管理制度总体流程材料采购管理制度总体流程 Page ?3 材料采购管理制度实施环节材料采购管理制度实施环节请购过程请购过程请购过程供应商确定供应商确定供应商确定材料采购材料采购材料采购供应商反馈供应商反馈供应商反馈采购价格监督采购价格监督采购价格监督 Page ?4 各生产部门,仓库管理部门和办公室上级生产部门经理, 仓库管理部门经理, 办公室主任材料采购部门经理请购过程请购过程根据计划填写材料采购申请表或请购单等相关资料根据计划填写材料采购申请表或请购单等相关资料签字审核签字审核签字审核签字审核?(以上为由采购部门负责的一般性例子) ?日常办公用品采购,由办公室或办公室指定的部门或专人负责办理。?重要材料的采购,必要时由总经理指派专人或指定部门办理采购。?(以上为由采购部门负责的一般性例子) ?日常办公用品采购,由办公室或办公室指定的部门或专人负责办理。?重要材料的采购,必要时由总经理指派专人或指定部门办理采购。制定材料采购计划制定材料采购计划 Page ?5 供应商确定供应商确定( ( 由采购部询价人员负责由采购部询价人员负责) ) 供应商选择范围确定供应商选择范围确定: : 专职采购询价人员必须对供应商进行综合考评企业所有员工均有权推荐优秀的供应商经采购部门经理审核,由总经理批准纳入采购部门信息库纳入采购部门信息库采购部门询价人员在选择供应商时,应在采购部门信息库中提取,如有特殊情况, 必须经过采购部门经理书面批准,金额较大情况下,须总经理书面批准方可实行。 Page ?6 供应商确定供应商确定( ( 由采购部询价人员负责由采购部询价人员负责) ) 供应商正式确定供应商正式确定: : 采购部门询价人员提前做好《采购计划》和填制《材料请购单》经采购部门经理审核经采购部门经理审核提交财务经理审核同意提交财务经理审核同意各项须审核的资料得到批复后, 依照总经理等相关领导批示意见, 综合考虑各种问题,确定供应商各项须审核的资料得到批复后, 依照总经理等相关领导批示意见, 综合考虑各种问题,确定供应商采购方式主要以直接购买、直接签订合同或者下订单、招标采购的采购方式。采购方式主要以直接购买、直接签订合同或者下订单、招标采购的采购方式。 Page ?7 采购计划和请购单经采购部门审核通过财务经理大宗交易招标后签订合同材料采购( 材料采购( 由采购部谈判采买人员负责由采购部谈判采买人员负责) ) 小额和日常办公用品由采购人员和办公室部门和专人直接购买签字审核签字审核签字审核签字审核总经理一般交易由采购小组及人员下