4内部控制管理暂行办法.docx

11农村22银行股份
内部控制管理暂行方法
第一章 总 如此
第一条 为促进11农村22银行股份〔以下简称“本行〞〕建立健全内部控制，切实转换管理体制和经营机制，保障其平安稳健运行，根据?中华人民共和国银行业监视管理法?、?中华。股权发生变动时应按有关规定报监管部门审批。
第十条本行应当建立良好的公司治理结构，为内部控制的有效性提供必要前提。　
本行股东代表大会要建立良好的制约机制，构建内控体系有效运行的根底，要合理授权董事会从事内控管理决策事宜，要对董事会建立良好的鼓励机制，切实促进董事会建立有效的内控体系。
本行董事会负责建立并实施充分有效的内部控制体系，对内控体系的有效性负最终责任。负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可承受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进展监测和评估。董事会应建立专门委员会，配备专职人员，协助其处理内控管理决策事宜。　
监事会负责监视董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监视董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害22银行利益的行为并监视执行。　
高级管理层负责制定内控政策，建立内控流程；对内部控制体系的充分性与有效性进展监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。　
本行应建立高度协调的内控体系，构建扁平化的管理框架，建立明晰的授权体系，建立充分重视风险控制的考核鼓励体制。
第十一条本行应建立健康的内控文化。健康的内控文化应以诚信的道德观、依法合规的经营理念为根底。董事会建立的内控政策、制度应当是健康内控文化的具体
表现，应当制定合理的考核体系和鼓励机制，对行内各级员工进展考核与鼓励，培育和开展健康的内控文化。董事会、高管层应身体力行，引导全体员工树立正确的内控文化，应该建立详细的员工准如此，使全体员工有如此所依，违如此必罚。
第十二条本行应当制定全面、系统、成文的内控政策、制度和程序，在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其连续性和稳定性。
第十三条本行应当设立履行内控管理的专门部门，负责具体制定并实施内控的政策、制度和程序，以确保内控管理和经营目标的实现。内部控制的专门部门应包括但不限于风险管理部和稽核审计部。
风险管理部负责全面统筹管理各种风险，制定综合的风险管理政策和措施，依照相关法律法规，对所有业务的合规性风险进展审核。
稽核审计部负责稽核审计工作，要保持相对独立性。
本行应当明确划分相关部门之间、岗位之间的职责职能，建立扁平化的内控体系，建立职责别离、横向与纵向相互监视制约的机制。　
第十四条　本行应配备足够、能够到达内控岗位资质要求的人员；应根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责说明和清晰的报告关系；应建立相对独立的对内控岗位人员的评价和鼓励机制，确保内控职能的独立性和权威性。
本行应当明确关键岗位及其控制要求，关键岗位应当实行定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。
第三章 业务流程控制
第十五条 本行业务流程再造的目标是：结合本行统一法人改革后的需要，以全面促进战略转型和业务开展为指导，根据内部控制与风险管理的要求，按照流程银行的标准对现有业务流程进展系统整合、优化和改良，从而构建以客户为中心、以全面风险管理为导向，职责明确、平安高效的业务流程体系，实现以流程落实内控的目的。
第十六条本行应以业务流程为主导，合理设置前中后台，清晰划分前中后台的职责，简化和优化前台核心增值业务流程，强化和延伸中台内控、风险和财务管理流程，精简和集中后台，通过流程安排和有效的绩效考核机制，使前、中、后台之间严密配合又相互约束和制衡。
前台部门专司市场营销职能。前台的业务部门应以客户为中心，根据不同的客户群体来设置，专业化、一体化地对外开展营销，分支机构是前台的营销平台和窗口。前台业务部门的设置处在全行各部门的核心位置，中后台部门为前台效劳，前台是中后台部门的客户。前台的运营应按以客户为中心的方式组织。
中台部门是指为前台的效劳流程提供标准与控制效劳的流程，能够为前台业务提供资源配置、监控风险和进展绩效测量。中台的运营应按有效发挥其功能的最优形式组织。
后台部门是指为业务流程提供支持和保障功能的流程，为业务流程和管理流程提供所需的人力、物力、财力和信息等资源。后台的运营应按前台的业务需要和特点采用集约性的组织方式
进展组织。
第十七条前台部门的内部控制以内部的