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德勤-海螺水泥有限公司业务管理流程.ppt


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德勤-海螺水泥有限公司业务管理流程
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核 算 、 合 并 及 财 务 报 表 管 理
资 金
管 理
预 算
管采 购 流 程
采 购 管 理 流 程 - 问 题 与 建 议 (一 )
组织方面
采 购 执 行 主 体 分 散 ,造 成 采 购 信 息 在 各 主 体 间 的 传 递 时 间 长 ,易 产 生 失 真
物 资 调 剂 功 能 缺 失
调整经营管理结构
将 装 备 部 的 采 购 职 能 划 入 供 应 部 ,统 一 管 理 ,保留 进 出 口 部 的 进 口 采 购 职 能
将 子 公 司 物 资 供 应 部 门 的 行 政 和 业 务 管 理 职 能 并 入 供 应 部 ,由 供 应 部 统 一 管 理, 逐 步 实 现 由 采 购 部 统 一 负 责 公 司 的 总 体 供 应 。
建 立 中 转 库 ,仓 储 功 能 管 理 由 供 应 部 负 责
业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析

采 购 流 程
优 化 后 的 影 响
将 各 分 散 主 体 执 行 的 采 购 功 能 集 成 , 可 以 提 高 效 率 , 缩 短 时 间 ,降 低 采 购 成 本 , 实 现 资 源 共 享 。
加 强 了 供 应 部 的 调 剂 职 能 , 和内 部 物 资 的 使 用 效 率,保 持合 理 的 存 货 水 平 , 降 低 流 动 资 金 占 用 量 。
采 购 管 理 流 程 - 问 题 与 建 议 ( 二 )
环 节 方 面
采 购 流 程 的 各 环 节 的 衔 接 不 够 顺 畅 ,时 常 脱 节
对 供 应 商 的 管 理 比 较 薄 弱 ,没有 一 个 完 整 的 供 应 商 管 理 系 统
采 购 的 资 金 计 划 和 应 付 帐 款 管 理 缺 乏 前 瞻 性 和 计 划 性
完 善 各 环 节
的 功 能 ,搞
好 衔接
减 少 流 程 的 参 与 主 体 , 集 成 功 能 , “合 并 同 类 项”
明 确 供 应 商 管 理 政 策 ,建 立 供 应 商 管 理 系 统
开 发 会 计 电 算 化 系 统 的 功 能 ,完 善 采 购 付 款 的 动 态 管 理,实 现 应 付 帐 款 的 逐 笔 核 销
业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析

采 购 流 程
优 化 后 的 影 响
明 确 责 任 , 有 效 控 制 质 量 和 时 间,提 高 资 金 周 转 率 ;
及 时 掌 握 / 追 踪 采 购 业 务 的 状 态,降 低 采 购 成 本;
加 强 了 资 金 的 计 划 性,降 低 了 资 金 风 险 及 资 金 管 理 成 本 。
建 立 有 效 的 监
控 系 统
严 格 按 照 合 同 审 批 程 序 执 行 。
合 同 评 审 要 以 监 控 过 程 为 主 , 财 务 部 参 与 计 划 制 定 ,资 金 审 核 ,应 付 帐 款 管 理 及 支 付 的全 过 程 ;审 计 部 应 切 实 履 行 重 大 合 同 的 审 计 职 能 ; 专 业 委 员 会 参 与 合 同 的 技 术 评 审 ,共 同 构 筑 安 全 的 监 控 体 系
对 采 购 定 单 分 类 管 理 ,合 理 授 权 , 抓 大 放 小
加 强 对 子 公 司 采 购 处 的 宏 观 监 控 , 制 定 定 期 信 息 报 送 制 度 。
采 购 管 理 流 程 - 问 题 与 建 议 ( 三 )
监 控 方 面
采 购 合 同 评 审 会 签 制 度未 起 到 应 有 的 控 制 作 用,流 于 形 式 , 存 在 合 同 先 生 效 后 评 审 的 现 象
公 司 供 应 部 不 能 全 面 掌 握 公 司 整 体 的 采 购 活 动信 息 , 对 子 公 司 的 采 购 行 为 管 理 不 够
不 能 区 别 对 待 不 同 类 型 的 采 购 采 用 不 同 的 审 批 程 序 和 权 限 设 置 ,结 果 是 “大 的 没 管 住 ,小 的 管 不 好”
业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析

采 购 流 程
优 化 后 的 影 响
真 正 发 挥 监 控 作 用 , 降 低 经 营 风 险,避 免 给 公 司 造 成 损 失
提 高 管 理 效 率 , 降 低 管 理 成 本
加 强 对 子 公 司 采 购 业 务 的 管 理 、 监 控,使 公 司 整 体 利 益 最 大 化

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  • 时间2022-06-27