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内部控制考核评价报告.doc


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约6页 举报非法文档有奖
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内部控制核查评论报告
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内部控制核查评论报告
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为规范学校管理,控制风险,保证经济活动的正常展开,依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国估算法》、《内买都进行了政府采买。付款时,财务室严格审察有关资料,拟订了严格的付款审批程序及权限,全部付款都一定经校长审批。
(2)平时借钱和花费开销程序
借钱一定填写“借钱单”,详尽填写借钱单的各项内容,逐级依权限审批,借钱一定在业务结束后一周内结清,还清借钱。
全部花费开销都一定有经办人、分校(部门)负责人挨次逐级按权限署名,并报校长署名审批。
(3)不相融职务分别控制程序
我校订不相融的受权同意、业务经办、会计记录、财富保存、稽核检查等会计及有关工作岗位严格的进行分别,使各岗位明确职责权限,形成互相制衡体制。
(4)应收帐款控制程序
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学校财务室负责全部应收账款的集中核算和管理,实时办理来往业务,做到账务清晰,并最后对债权债务账户进行清理查对,有关分校(部门)负责配合查对、催收等工作。
(5)实物财富控制程序
财富的采买由总务室负责,并负责登记管理,财富管理人员采纳学校一致规定的格式详尽登记财富的购置时间、名称、规格型号、数目、金额、供货单位、领用部门、领用人等有关内容,财务室对切合固定财富标准的财富进行独自登记,并按期组织清点、检查。
(四)监察检查。
我校成立了内审部门(人员兼职),拟订了有关制度,对内部控制的整体状况进行连续性检查,并对要点环节进行检查,促使了内部控制制度的执行。
二、要点关注的控制活动的自查和评估状况;
(一)重要购置和销售财富的内部控制
我校在《财务进出审批制度》、《支出管理内部控制制度》、《政府采买内部控制制度》、《实物财富管理内部控制制度》等制度中对学校经费支出权限等做了明确的规定。我校在重要事项都严格按制度规定的程序和区分的权限进行了决议和执行相应的程序,不存在越权或未按程序执行的现象。
(二)对财务报表的内部审计
对月报和年报的财务信息,进行内部审计,经过剖析、咨询、检查查平等多种方法,保证了财务信息的正确完好,提升了信息表露的质量。
三、改良和完美内部控制制度成立及其实行的有关举措;
跟着国家法律法例系统的逐渐完美,内、外面环境的变化和学校连续迅速发展的需要,学校的内部控制制度还将进一步健全和完美,并要保证在实质工作中得以有效的执行和实行。为此,侧重从以下方面增强:
1、应增强对风险的辨别、剖析和应付
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学校经营可能会碰到好多风险,

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  • 时间2022-06-27