(资金管理类)资金集中管理解决方案.docx

（内外部）
通过定期的核对、编制银行对账单、银行存款余额调节表等避免企业 内外部资金损失。
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为了更有效利用资金，资金管理部门依据各分子公司提出近期资金计 划，进行资金的预测，可进行短期或中长期的资金预测，资金预测的 结果在时间轴上顺序展开，使决策者事前及时准确把握信息，何时需 要投资、何时需要融资，为筹投资管理决策提供依据。
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在合理、有偿取得和使用资金，提高资金的利用率的管理背景下，需 要加强筹资投资业务管理，资金占用成本的计算与考核。
依据资金的计划和预测，制订企业的筹投资计划。在资金短缺时及时 进行筹资，而在资金富余时，进行投资，提高资金的收益能力。主要 包括：筹资合同管理、筹资成本的统筹规划；投资合同管理、担保、 抵押、质押等管理，

可以实时对资金的流入、流出按照收支的项目进行分析，随时查询现 金流量表的情况。
通过应收、应付及收付款的集成处理，可进行短期或中长期的资金预 测，从而减少资金缺口，使资金运作有序。

在集团企业的多种资金管理模式中，从应用范围和发展趋势上有：统 收统支、拨付备用金、结算中心（收支一、二条线）、内部银行、财 务公司等五种形式。其中又以前三者应用最为广泛；结算中心是许多 企业目前正在实践的有效的资金管理模式；而财务公司等只是在个别 国家特大型集团公司中尝试。
统收统支模式、拨付备用金模式适用于：
同城或相距不远的非独立核算的分支机构；分子公司除 外；
多地点办公的单一企业（企业在各地设多个办事处）；

企业指定资金管理部门（实际就是财务部门）集中管理企业资金及收 付款业务，其他各部门不涉及资金收付及其他运作。一切的现金收、 支都通过财务部，现金收支的批准权高度集中在经营者，或者经营者 授权的代表手中。
“理想的”统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡，提高现金 的流转效率，减少资金的沉淀，控制现金的流出。
但如果企业现金交易过多，私自多头开户，那么限于管理手段的不足 则容易产生小金库等不良现象。

企业所属各分支机构或子公司不独立设置财务部门，由资金管理部门 （实际就是企业财务部门）按照一定的期限统拨给所属部门/机构/子 公司一定数额的现金，备其使用。各部门/机构/子公司发生现金支出 后，持有关凭证到集团财务部审核、报销以补足其备用金；而现金