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差旅费报销管理办法.doc


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文档列表 文档介绍
差旅费报销管理办法
目的和范围:
为了保证出差人员工作和生活的需要,科学、合理的管理与节约使用差旅费用,明确差旅 费报销标准、出斧申请与报销程序,特制定本办法。
本办法适用于公司职工各种因公出差的差旅费报销。
定义:
差旅费:是指用按“各类人员国内公差包干标准”(见附件一)凭票限额 报销,超支自负。
住宿费报销:凭住宿发票载明的实际住宿天数,按标准凭票限额报销。
:按出差天数按标准包干。
伙食补贴费包干:按出差天数按标准包干。
凭据报销项目与控制标准:
职工出差下列费用以事先约定凭据报销:
:
在下述控制标准之内凭据报销O
交通工具控制标准
人员
火车
轮船
飞机
公司副总以上领导、三
总师
硬卧
二等舱位
经济舱位
部门经理、主设计人员
硬卧
二等舱位
经济舱位(事前约定)
其他人员
硬卧
三等舱位
经济舱位(事前约定)
乘坐火车、汽车,在车上过夜4小时以上的或连续乘车时间8小时的才能 购卧铺票。
升格使用交通工具的出差人员,应经出差人员主管副总或总经理签认。
会议住宿费报销:凭会议通知据实报销。
会务费报销:凭会议票据报销。
招待客户的票据报销:依本办法规定程序批准后报销。
事先约定的'的士'票报销:主管在票面上签字后方予报销。
•公司领导特别公务住宿费凭发票经批准后据实报销。
出差周边地区:
到长沙、浏阳、宁乡、望城等周边地区出差,住宿费原则上不报销,特殊 情况须写明原因报副总以上领导核准方准报销,市内交通费按10元/人/天的标准 凭票限额报销。
专职驾驶员补助标准:
专职司机驾车出长途,住宿费、伙食费补助按其他人员标准报销,如连夜 行车不发生住宿费则另外给予30元每天的补助。省内连夜行车按加班规定发放 加班费。
出差通讯费用:
公司核准月报销通信费的号码按公司标准,由财务审核报销。公司核准报 销通信费的号码,如当月没有出差按月标准凭单据报销;如当月出差核定的号码 通信费超过核定报销标准,则按出差天数每天增加15元的标准凭票限额报销。
差旅费借支、报销、结算:
受理借支:
职工出差,凭批准的出差申请单可到财务部门办理借款。经办会计受理, 填制付款凭证,经审核,出纳再给付借款。出差申请单填写不清楚的,经办会 计人员可不予受理。
借支额度:
借支额度按出差申请单批准的标准为准。
差旅费报销、审核、结算:
报销差旅费程序:
职工出差回公司,如实填制出差报销单,经部门经理、副总审核后连同出 差申请单,到财务部门申请报销、结算。报销单据要按财务要求粘贴整齐,在一 周内到财务部门办理报销。超出一周按当次报帐的80%报销。前帐未清,后帐不 借。

职工出差,乘火车、轮船、长途汽车、飞机票、机场建设费、人身安全保 险费等费用按批准的出差申请单载明的约定内容,凭据核报。擅自改变交通工具、 行程路线的超支费用自理。
住宿费、补助费核报:
职工出差住宿费,凭住宿发票载明的住宿天数,依据本办法确定的各类人 员住宿标准审核结算,超支自理。特殊情况,升格住房的经批准凭发票据实报 销;未经批准的,超标部分自理。
3. 4特别公务住宿费经审批后凭发票据实报销。
伙食补助费核报:
1出差伙食补助费,依据本办法确定的标准,按出差天数,包干结算。 出差因会议、培训、学****包含伙食和住宿费用的取消其他补贴(报帐附带会议通 知文件)。
,按用餐票据张/次数,每张/次发票扣减伙食补 助费10元。
市内交通费核报:
出差外地的市内交通费,依据本办法确定的标准,包干结算(标准见附表)。
约定'的士'费核报:
因工作需要携带重要资料和一定重量维修用配件需乘出租车的“的士”费 用,按出差申请书约定给予报销;事先未约定的“的士”费用,不予报销。
公司未确定报销标准的通讯费用核报:
凡公司未确定报销标准的号码出差期间因公发生的通讯费报销,由出差人 先打出差期间通话详单,出差人员主管按出差日期确定因公发生的通讯费,签核 后再凭发票交财务报销。
招待客户费用核报:
出差期间招待客户的费用,应按有关规定,报经有权批准人审核批准,才能 凭发票给予报销。
出差期间的招待客户发票,必须与出差期间其他单据一起报销,以后单独报 销不予受理。
就近探亲核报:
职工趁出差之便,事先经领导批准就近回家探亲办事的,其绕道支出的车、 船费均由个人自理;同时不发绕道和在家期间的住宿费、伙食补助费、市内交通费 等。
游览、参观核报:
职工出差期间,因游览或非工作需要参观开支的一切费用均由个人自理。
如两人同时同地因公出差同住一间房,只报销一个人的住宿费,三人可 报

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