财政补贴操作手册.docx

代理财政补贴款项核算业务
操作手册
文件编号：
编 制：
审 核：
批 准：
生效日期：
目 录
修改记录 3
概 要 4
目的 5
适用范围 5
定义和缩写 5
职责与权限 5
原则与基本规定 6
的功能：在全省农村信用社营业网点内可通存通兑；具有批量代发功能；可以通过省内 资金汇划系统，实现异地资金的实时清算和到账；具有同城票据交换功能。为方便广大 农户更加直观地了解惠农资金的内容，财政涉农补贴专用存折还特别增加了代发资金摘 要。因财政涉农补贴资金为省级协调代发，且连续性较强，涉及多项惠农补贴资金，未 经乡镇财政部门开具《财政补贴专用存折信息变更通知书》，原则上不允许销户。
2） “财政涉农补贴专用存折”业务收费：免收小额账户管理费，市辖范围内的“财 政涉农补贴专用存折”业务免费，跨市的现金缴款业务汇划费、手续费由代理社向付款 方以现金方式收取（系统自动），跨市的转账划款业务，可以由系统自动收取，收费标 准依据《XXX农村信用社结算业务收费标准》（XXX发（2007〕84号）有关规定执行。
3） 发放涉农补贴资金必须做到“六个不准”：即不准擅自改动由政府部门提供的补 贴标准和数额；不准擅自以任何理由以惠农财政补贴资金抵扣代交其他任何款项；不准 以任何理由截留、挤占挪用或冒领惠农财政补贴资金，不准任何人非法代领代发补贴或 专用存折；不准以任何理由拖延和拒付补贴款项；不准以任何理由人为地附加条件借机 增加农民负担。
1代理财政补贴业务前期准备操作流程
代理财政补贴业务前期准备基本流程包括签订协议、客户资料准备、网点设备准备、 资金拨付等4个环节，流程如下图所示。
环节
流程描述
控制要点
6. 1. 1
签订
协议
1）县财政部门与联社签订协议：
县财政部门与联社签订代理财政补贴款项协议，签署工作由 运营中心负责；
1、 由县联社与县财政部门统一签订财政涉农补贴资金代发 协议，明确双方的权利和义务。
2、 乡镇财政所协同有关部门在收集客户身份资料时，代理 发放各营业网点的开立个人银行结算账户申请书、个人银 行结算账户管理协议，并当面由农户本人签字，随身份证 复印件一起，通过县财政部门转交县联社，分发农村信用 社各代发营业网点。营业网点签章后一份留存，一份随涉 农专用存折一起移交乡镇财政部门返还农户。
3、 由县财政部门向各网点提交“XXX农村信用社代理业务 委托申请书”。
4、 代发协议、身份证复印件、个人银行结算账户管理协议、 开立个人银行结算账户申请书专夹保管，代理业务委托申 请书做代发凭证附件。
6.
客户 资料 准备
1、 县级联社将代发工作需要的客户资料的具体要求，通过财 政部门逐级下发落实，以保证代发数据的质量。
2、 由乡镇财政所负责协同有关部门以村为单位收集农户身份 证件复印件，将复印件与原件进行核对，通过县（市）区财 政部门转交联社，分发农村信用社各代发网点。
注：各营业网点对财政部门提交的客户身份证件复印件逐 笔进行联网核查，打印联网核查记录。与个人银行结 算账户申请书、个人银行结算账户管理协议、身份证 复印件一起专夹保管备查。
3、 县（市）区财政部门应根据“中国农民补贴网”农户基础 信息资料，将客户信息以村（或以网点所辖村）为单位导出 EXCEL电子表格。表格中必须存在姓名、身份证号码、金额三 项要素，以保证代发需要。表格的具体要求为：
（1）姓名必须准确。名字前后、中间不得出现空格、*等 特殊字符，不得出现综合业务系统汉字输入字库中没有 的生僻字，姓名不得超过四个汉字。为了避免挂失或改 密时出现问题，应避免出现同音不同字现象。
风险点：：客户提交虚
假资料；
事件类型：外部欺诈
风险等级：高风险
控制目标：确保资料真实有
效；
控制措施：初审有关资料；
联网核查；
控制岗位：委派会计、网点 负责人。
风险点1. 2：客户提交资料
完整；
事件类型：外部欺诈
风险等级：高风险
控制目标：确保资料齐全完
整；
控制措施：初审有关资料；
环节
流程描述
控制要点
（2） 身份证号必须是15位（未过期）或18位，必须是 半角字符，身份证号必须符合逻辑，不得出现2月30日 或9月31日等现象。
（3） 按照《中华人民共和国反洗钱法》规定，坚持实名 制。
（4） 代发金额不低于1元（保留到角分），电子表格不得 出现角分后隐藏厘、毫现象。
4、 由县级联社统一接收县（市）区财政部门第一次传来的电 子农户基础信息，分发并组织辖内网点统一进行数据检测。
检测可编制专门程序。也可以使用综合业务上线时的股金补 录表进行检测，具体操作方法为：
（1） 打开表格