离任审计报告.docx

离任审计报告
依据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监XX同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位供应的相关资料进展了就地审计。我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团局部高管进展了沟通，对财务治理
财务分析
提交财务分析报告，半年内部往来清理
进展了两次大的往来清查核对，大大削减内部随便挂账。


部门建立
员工满足率>55％，培育1-2个骨干，优秀人才流失≤1人，优秀人才效劳期2年以上
根本上完成





　　二、考核指标完成状况
　　1、依据财务治理部和资金打算部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为： 万元。实际完成 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，与打算相比完成状况不是很令人满足;由于局部贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了 万元。主要缘由是宏观调控对房地产业的巨大影响、XX公司工程融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。
　　2、预算执行状况，XX所负责的财务治理和资金打算两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门的费用报支状况抽查，未见越权和违规审批状况。
　　3、海外上市打算，目前已进展了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx房产的改制工作。
　　4、集团预算治理已搭建了初步的框架，今年又开头将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算治理方面已初见成效，并在对一些存在问题进展修订、完善。
　　5、制度建立，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务治理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。


　　6、财务分析，我们留意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象。
　　7、XXXX年X月至X月，集团财务治理部为员工先后供应了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员素养的学****安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比拟频繁：2004年有新进财务、融资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人。
　　三、任期内主要工作业绩
　　XX同志在任期内工作仔细负责，带着财务治理部、资金打算部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要治理业绩如下：
　　1、开拓融资渠道，新辟融资主体。
　　在房地产业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在XX总监的努力下，集团仍融资 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入;房地产融资受限制，集团将AA、BB、CC等非房地产开发公司作为融资平台，争取到 万元的融资，较好