TCL内控环境分析doc.doc

TCL 集团股份有限公司内部控制环境分析小组成员:车君梦 24100641 财务管理 6班于依洋 24100615 财务管理 6班蔡静 24100647 财务管理 6班曹玉秀 65100220 财务管理 6班一、企业概况 TCL 集团股份有限公司创立于 1981 年,是中国最大的、全球性规模经营的消费类电子企业集团之一,旗下拥有三家上市公司:TCL 集团、TCL 多媒体科技、 TCL 通讯科技。 TCL 即The Creative Life, 意为创意感动生活。目前, TCL 已形成多媒体、通讯、华星光电和 TCL 家电四大产业集团,以及系统科技事业本部、泰科立集团、新兴业务群、投资业务群、翰林汇公司、房地产六大业务板块。经过三十年的发展,TCL 成为中国电子信息产业中的佼佼者。1999 年,公司开始了国际化经营的探索,在新兴市场开拓推广自主品牌,在欧美市场并购成熟品牌,成为中国企业国际化进程中的领头羊。 2011 年TCL 全球营业收入 4 亿元人民币,在全球 40多个国家和地区设有销售机构。2011 年TCL 在全球各地销售 1086 万台液晶电视机, 4361 万部手机。 TCL 集团旗下主力产业在中国、美国、法国、新加坡等国家设有研发总部和十几个研发分部。在中国、波兰、墨西哥、泰国、越南等国家拥有近 20个制造加工基地。2012 年TCL 品牌价值达 6 亿元人民币,继续蝉联中国彩电业第一品牌。 TCL 将在未来十年继续遵从“为顾客创造价值,为员工创造机会,为股东创造效益,为社会承担责任”的企业使命,构建融设计力、品质力、营销力及消费者洞察系统为一体的"三力一系统",将 TCL 打造成中国最具创造力的品牌。二、企业内部控制环境分析企业内部控制环境是指由一些相互依存、相互制约、不断变化的因素组成的一个系统,是影响企业内部控制制度建立、实施的现实因素的集合。构成内部控制环境的要素主要有公司治理结构、机构设置、内部审计、企业文化、人力资源政策等,是内部控制系统的基础。内部控制环境的作用正如 COSO 报告所言: “对企业架构及其活动的方式、制定之目标及所评估的风险而言,控制环境均有重大影响,此外,它也影响着控制活动、信息与沟通系统以及监督活动。控制环境受企业历史和组织文化所影响,它塑造企业文化,影响员工的控制意识。它提供纪律与框架,是所有其他内部控制组成要素的基础。下面将对 TCL 集团有限公司内部控制环境的个要素进行分析。(一) 风险管理理念和风险偏好风险管理理念,即企业从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度。 TCL 集团有限公司的董事会与管理层深知企业发展风险与机遇并存, 将风险意识贯穿到经营管理的全过程,深入到全体员工,决策、执行、记录、监督等各个环节都以风险控制为基本原则,公司按照相关规定建立了有效的险控制及信息披露制度,制定了《金融衍生产品投资内控制度》、《金融衍生品业务管理暂行规定》、《关于汇、利率风险管理及理财业务审批要求、流程和风险提示的通知》等制度。公司股东大会、董事会根据《规范指引》及相关制度分级审批投资业务的种类及限额,成员企业在公司核定限额及种类范围内将投资方案上报 TC L 集团财务有限公司审核。风险偏好, 即指企业在追求其价值增殖过程中所愿意接受的风险数量。 TCL 集团有限公司属