06-财务成本管理 第六章流动资金管理.pdf

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时性现金私有制弥补方式的有（ ）。




9．缩短应收账款周转天数，则有利于（ ）。




10．存货管理的经济订货量基本模型建立的假设条件有（ ）。




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三、判断题
1．订货成本的高低取决于订货的数量与质量。 （ ）
2．企业往往需要根据顾客赖账可能性的评估来设定顾客的信用标准。 （ ）
3．预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付，它与企业现金流量的确定性及企业间的
借款能力有关。 （ ）
4．企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能地推迟应付款的支付期，是企业日常现金管理
策略之一。 （ ）
5．保险储备的建立是为了防止需求增大而发生缺货或供货中断。 （ ）
6．因为现金的管理成本是相对固定的，所以在确定现金最佳持有量时，可以不考虑它的影
响。 （ ）
7．企业的信用标准严格，给予客户的信用期很短，使得应收账款周转率很高，将有利于增
加企业的利润。 （ ）
8．在现金持有量的随机模式中，现金余额波动越大的企业，越需关注有价证券投资的流动
性。 （ ）
9．一般说来，在企业生产和销售计划已经确定的情况下，存货量大小取决于采购量。 （ ）
10．现金持有量控制的随机模式是建立在企业的现金未来需求量的收支不可预测的前提下，
因此计算出来的现金量比较保守，往往比运用存货模式的计算结果小。 （ ）
11．订货提前期对存货的每次订货数量、订货次数、订货间隔时间无影响。 （ ）12．企业现金持有量过多会降低企业的收益水平。 （ ）
四、计算题
1． 某商店拟放弃现在经营的商品 A，改为经营商品 B，有关的数据资料如下：
∴A 的年销售量 3600 件，进货单价 60 元，售价 100 元，单位储存成本 5 元，一次订货
成本 250 元。
∴B 的预计年销售量 4000 件，进货单价 500 元，售价 540 元，单位储存成本 10 元，一
次订货成本 288 元。
∴该商店按经济订货量进货，假设需求均匀、销售无季节性变化。
∴假设该商品投资所要求的报酬率为 18%，不考虑所得税的影响。
要求：计算分析该商品应否调整经营的品种（提示：要考虑资金占用的变化）。
2．假设某公司每年需外购零件 3600 件，该零件单位储存变动成本 20 元，一次订货成
本 25 元，单位缺货成本 100 元。在订货间隔期内的需要量及其概率如下：
需要量（件） 概率
50 件
60 件
70 件
80 件
90 件