现金流量表的计算例题.docx

序号
y 固定资「
折旧目 才
卫投资设备残值 计算期
U A nR
勺□年限
2
3
4
5
6
7
1
现金流入
500
600
600
600
840

销售收入
500元
序
号
年份
项目
3
4
5
6
7
1
销售收入
500
600
600
600
600
2
总成本费用





3
销售税金及附加
51
61
61
61
61
4
利润总额（1）-（ 2）-（ 3）





5
所得税（4）X 25%





6
税后利润（4）-（5）

136



7
盈余公积金（6）X 10%
8
应付利润
9
未分配利润(6) - ( 7) -( 8)
例 2已知如表所示某方案的有关数据，其建设期为
2年，生产期为8年，并且各年
的收益不同，已知基准回收期为8年，试用投资回收期指标评价方案
某方案有关数据表
、、年份
项 目
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
现金流入
3800
4320
5400
5400
5400
5400
5400

现金流出
930
620








净现金流量
-930
-930








累计现金流量
-930
-1550
-
-






折现系数（i=10%）










折现净现金流量
-
-








累计折现净现金流
量
-
-
-
-






解：静态投资回收期 R 5 1 —

动态投资回收期 P' 5 1 -
t
序
号
份
项目
1
2
3
4
5
1
年初累计借款
0




2
本年新增借款
300
200
0
0
0
3
本年应计利息





4
本年应还本息
0
0




本年应还本金
0
0




本年应还利息
0
0



第四章书作业5:
借款还本付息表(等额本息还款)
单位：万元
其
1利息计算：其中第1年应计利息=300X 50% X % =;
第 2 年应计利息=(300+ + 200X 50% )X % = 万元；
投产 3 年内应还本息=(300+ + 200+ )= 万元;
投产 3年内每年等额偿还本息为A = ( A/P, % , 3)= ；
2、计算折旧与摊销：
3-7 年每年折旧额=(800+ + - 40) /5= 万元；
3-7年每年摊销额二200/5= 40万元；
项目总成本费用估算表
序
号
年份
〃
项目 、
3
4
5
6
7
1
经营成本
100
140
140
140
140
2