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财务部工作流程讲座
主讲人：刘 成
目 录
1、财务核算系统流程
2、成本核算流程
3、采购流程及报账流程
4、物资进出库流程
5、仓库盘点流程
6、资金支付流程
7、费经办业务人员提交已审批的物资申购单、供应合同、
物资发票、运输发票，质检验收签字、物资入库单，付款申请
单；②总经理的资金安排批示；③财务负责人原始凭证合理合
财务结算 法性审核，付款数额审核；④出纳员办理付款；⑤会计账务处
理。
（财务部门）物资进库流程图
物资进库流程说明
通知收货
（采购部）
1、收货通知（物资采购部门）
• 收到货物运到通知，采购部门或采购员第一时间通知
验收 财务部仓管员收货、品质部门准备检测、生产部门安
排人力卸货。
（财务部、采购部门、品质部）
2、验收（财务部、品质部）
• 仓管员现场验收主要事项：审查采购计划、送货清单
---验收货物数量---品质部门检测---指定堆放区域、
位置，指挥生产部门装卸人员---安排卸货
码堆、整理（财务部）
3、码堆、整理（财务部）
4、开具入库单（财务部）
• 仓管员凭《送货清单》或《采购计划单》验收货物。
开具入库单 收货量大于定购量时，仓管要取得物资采购部有权人
（财务部、品质部、送货人） 的书面通知后才能超量收货。
• 《入库单》一式三份，必须有填单人、送货人、检验
人签字生效。《入库单》一份仓库自留，一份交送货
人，一份交财务。质检报告物资采购部门、财务部门
现场清理 各留一份备查；
（财务部） 5、现场清理（财务部）
• 作好标识，搞好卫生
6、登记账卡（财务部）
• 当日进货要当日登记台账、库存物资卡；每日编制库
登记账卡