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信用证业务相关培训.doc


文档分类:经济/贸易/财会 | 页数:约54页 举报非法文档有奖
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信用证培训 ……………………………………2—17
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网络产品知识培训 ……………………………………21—27
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付款交单(D/P)-----付款人在付清货款后,银行才可以将单据交给付款人的托收方式。
根据付款时间的不同,D/P又可分为:即期付款交单(D/P at sight)和远期付款交单(D/P after sight)两种。
承兑交单(D/A)-----付款人在银行办妥承兑手续后,银行才可以将单据交给付款人的托收方式。
注意CAD(Cash against Documents 交单付现)与 D/P的区别。
十二. 跟单托收业务风险分析(进口商)
跟单托收业务基本上是预付款和赊账两种结算方式的折衷。总体说来,这种结算方式还是有助于进口方的。银行如果按国际惯例解决业务,则没有任何义务和责任来保护任何一方的利益。因此,从信用形式来讲,跟单托收是商业信用。
长处:操作简朴,费用低廉;占用资金少或时间短;基本上没有出口商履约风险。
缺陷:⑴ 卖方信用风险(不生产、不发运货品);
⑵ 交收风险(迟装运等);
⑶ 履约风险(低质货品等)。
十三. 信用证业务(Letter of Credit)
信用证的定义----银行接受客户申请、并以银行的名义向受益人担保:在“单单相符、单证相符”的条件下,银行保证向受益人付款的一种结算业务。
单证相符----是指受益人所提交的单据表面上与信用证规定的条款完全一致。
单单相符----是指受益人所提交的单据之间表面上完全一致,不得互相矛盾,即被视为与信用证的条款完全一致。
十四.信用证业务的特点
信用证是一种银行信用。在信用证方式下,银行承当第一性的付款责任。
信用证是一种独立的自足性文献。信用证的开立是根据买卖合同的,但信用证一经开出,就成为独立于买卖合同之外的此外一种契约,不受买卖合同的约束。
信用证是一种单据的买卖。在信用证方式下,实行的是一种凭单付款的原则。而与货品无关。
十五.信用证的作用
信用证之因此被广泛使用,重要有两个方面的作用:
信用的保证。信用证支付方式把由进口商履行付款责任,转为由银行来履行付款,银行信用保证了出口商能安全及时收到货款,也保证了进口商准时收到代表物权的货运单据。在一定限度上解决了进出口商双方之间的互不信任的矛盾。
融资的作用:信用证的每个环节银行都可以给公司融资便利:
(1)进口开证减免开证保证金;
(2)出口打包放款(Packing Loan);
(3)出口押汇/议付(Negotiation);
(4)进口押汇(担保提货)(Trust Receipt, T/R)
十六.信用证付款方式的当事人
开证申请人 (APPLICANT)
开证行 (ISSUING BANK)
告知行 (ADVISING BANK)
议付行 (NEGOTIATING BANK)
受益人 (BENEFICIARY)
付款行 ( PAYING BANK)
尚有:保兑行(CONFIRMING BANK)、偿付行(REIMBURSING BANK)、转让行(TRANSFERING BANK)、再告知行(READVISING BANK)
十七.信用证业务图解

①签订买卖合同
出口商/受益人
④告知信用证
③开立不可撤销信用证
⑧寄单、议付
⑩付款/承兑赎单
⑨提示付款/承兑
⑦结汇入账
⑥交单议付
交货
⑤备货、装船
②开证申请
进口商/开证申请人

⑾ 贷记告知书
开证行/付款行
告知行/议付行
十八.信用证的重要内容(一)
对信用证自身的阐明:如信用证的种类、性质、金额及其有效期和到期地点等。
对货品的规定:如货品的名称、品种规格、数量、包装、价格等。
对单据的规定:根据单据的重要性可以分为三类:
(1)货品单据:如发票、装箱单/重量单、产地证、商检证等。
(2)运送单据:如提单、空运单以及我们使用的货品收据等。
(3)保险单据:保险单。
此外,尚有也许出其他单据,如寄单证明、装船告知、电报副本等。
十九.信用证的重要内容(二)
对运送的规定:装运的最后期限、起运港(地)、目的港(地)、运送方式、可

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  • 时间2022-08-10