商业银行资本充足率管理办法相关附件.docx

商业银行资本充足率管理办法相关附件
附件1:资本定义
一、核心资本
实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。
资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关两部分组成：一部分是按市价计算出的重置成本，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得。不同剩余期限的固定 系数如下表：
利率
汇率与黄金
剩余期限
不超过1年 0. 0% 1. 0%
1年以上，不超过5年 % %
5年以上 % %
附件4：计算市场风险资本要求的标准法
一、利率风险
利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、
剩余期限
不超过1年 0. 0% 1. 0%
1年以上，不超过5年 % %
5年以上 % %
附件4：计算市场风险资本要求的标准法
一、利率风险
利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、
黄金以外的贵金属
7. 0%
7. 0%
%
可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换
债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。利率风险的资本要求包括特定风险和一般市场风险的资本要求两部分。
特定风险
特定风险的资本要求按以下五个等级逐渐增加：
政府证券： %
合格证券：
（1） 剩余期限为不超过6个月： %
（2） 剩余期限为6个月至24个月： %
（3）剩余期限为24个月以上:
%
%
其他证券:
一般市场风险
一般市场风险的资本要求由以下三部分组成:
(1)每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求;
(2)不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求;
交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。
一般市场风险资本要求的计算采用到期日法。时段的划分和各时段的风险权重见表一，时区的划分和匹配的风险权重见表二。
第一，各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸；
第二，各时段的加权多、空头头寸可相互对冲的部分乘以10%得出垂直资本要求；
第三，各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可 相互对冲的部分乘以表二所列的第一组权重得出各个时区内的横向资本要求；
第四，各时区内各时段的加权头寸净额进行抵消，得出各时区加权头寸净额；每两个时区加权头寸净额之间可相互对冲的部分乘以表 二所列的第二组权重得出时区间的横向资本要求。
第五，各时期加权头寸净额进行抵消，得出整个交易账户的加权净多头或空头头寸所对应的资本要求。
表一：时段和权重
息票利率不小于3%
息票利率小于3%%
风险权重
不长于1个月
不长于1个月
0. 00%%
1至3个月
1至3个月
0. 20%%
3至6个月
3至6个月
0. 40%%
6至12个月
6至12个月
0. 70%%
1至2年

1. 25%%
2至3年
. 8年
1. 75%%
3至4年
2. 8至3. 6年
2. 25%%
4至5年
3. 6至4. 3年
2. 75%%
假定的收益变化
1. 00



0. 90
0. 80
0. 75
0. 75
5至7年
4. 3至5. 7年
3. 25%%
7至10年
5. 7至7. 3年
3. 75%%
10至15年
7. 3至9. 3年
4. 50%%
15至20年
9. 3 至 10. 6 年
5. 25%%
20年以上
10. 6至12年
6. 00%%
12至20年
8. 00%%
20年以上
12. 50%%
表二：时区和权重
同一区内
0. 70
0. 65
0. 60
0. 60
0. 60
0. 60
0. 60
相邻区之间 1区和3区之间
0-1个月
0-1个月
1至3个月
1至3个月
3至6个月
3至6个月
6至12个月
6至12个月
2区
1至2年

2至3年
. 8年
3至4年
2. 8至3. 6年
40%
40%
100%
40%
40%
100%
40%
40%
100%
40%
40%
100%
30%
40%
100%
30%
40%
100%
30%
40%
100%
4至5年
3.