利用EXCEL进行财务预算编制.doc

利用EXCEL进行财务预算编制
利用EXCEL进行财务预算编制
目录:
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目标
2
难点分析
3
相关资料的搜集
编制方法简介
5
进行预算编制
7 举一反三
目标:
1利用EXCEL进行财务预算编制,以便建立预算管理制度
2有效地调整和控制企业生产经营活动,促进企业达到经营目标
3实例:
(1)一个现金预算的编制
(2)某公司销售部门根据预测指标、销售单价及收款条件
(3)分季度来编制销售预算并预计现金收入
难点分析:
财务预算表达的主要是资金、收入、成本、费用和利润之间的关系,其中利润目标是企业主要奋斗目标,为了达到这一目标,各级部门就必须根据具体的财务目标安排各自的经营活动,使企业总体目标得到保障。关于财务预算的编制程序和编制期等内容,因为可以从相关的财会资料中查到,我们这里不做详细介绍,。下面举一个现金预算方面的例子,通过这个例子,使您对EXCEL的强大计算统计功能能有较深的理解,并且可以编制出更出色的财务预算表。

相关资料的搜集
要进行系统完善的财务预算,必须要先收集好有关的资料,如果手头什么资料都没有,预算也就无从谈起。如果大多数资料都已齐全,只有少数几个数据欠缺,可以进行估算,给出这些数据的范围值,利用EXCEL的强大计算功能,也可以进行预算。下面先给出相关的资料。“资料1”工作表是公司1997年度销量表。
每季的销售额在当季收到货款的占80%,其余部分在下季度收取。该公司各季度的期末存货按一季度销售量的10%计算,年末存货预计为220件。各季度的期末存料量是预计下一季度生产需要量的20%。预算期末存料量预计为900千克。预算期末材料单价为10元,每季度的购料款于当季付款占60%,其余在下季支付。“资料2”工作表是预计预算期制造费用,制造费用按标准总工时分配。
相关资料的搜集
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“资料3”工作表是预计财务费用各项开支数额。
预计销售费用各项开支数额及计算比例如下: 工资一、三季度为1200元,二、四季度为1300元;第二、三季度广告费开支分别为800、1200元,业务费、运输费、保险费为预计的销售费的1‰。根据资料预算,该公司计划预算期第一季度以分期付款方式购入一套设备,价值76800元,该季度付款33000元,第二季度付款15300元,第三季度付款12000元,余款第四季度支付。按税后利润的20%计提盈余公积和公益金,按税后利润的30%分给投资单位利润。该公司按年末应收帐款余额的3‰计提坏账准备
关于资料四
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资料四相关图片展示
“资料5”工作表
是公司定额成本
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“资料6”工作表是初期资料负债表。
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资料7 :
其中,存货=材料数量×材料单价+产成品数量×产成品单价,这里的四个数分别为750,12,260,80。
“资料7”预计各季度销售税金、预计投资收益、营业外收入和支出等
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要编制这样的财务预算,先要在打开的空工作簿中,将有关原始资料放在相应的工作表中,我们这里就用“资料1”、“资料2”、……“资料6”工作表来存放这些原始数据,为了能够快速查到每个工作表中的数据,也可以将工作表的名字设为“销售量资料”等。
编制方法
详细请看下文:
进行预算编制(上)