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syb创业培训第八步(2)：现金流量表.ppt

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2017/8/10
1
第八步、制定利润计划
SYB创办和改善你的企业-中国项目
培训师——卢永煌
课题四、制定现金流量计划
学****目的
在本次课结束时,大家将知道:
知道制定现金流量计划的重要性。
知道现金流量计划不好制定的原因。
能够制定出自己企业的现金流量计划。
为什么要制定现金流量计划?
显示每月的现金流入和流出量;
保持企业充足的运营能力;
防止出现现金短缺的致命威胁;
计划中一旦发现现金流量负值时,就能预先采取防范措施加以补救。
制定现金流量计划
黄亮和李燕的创业故事(二十九)
《现金流量计划》
94页练****23:
数据关系提示:
可支配现金=月初现金+销售总收入+贷款+业主投资
现金总支出=采购+工资+营销费用+保险+维修费用+煤水电费用+贷款本息+固定资产支出+……+其他费用支出
月底现金=可支配现金-现金总支出
月底现金=下月月初现金
从黄亮与李燕加工场的现金流量计划表中看出
①三月、四月出现现金流量的短缺。
②三月份短缺约700元,看来投入1700元解决不了问题,要准备借钱!
③12月份月底现金为4112元。但并不是利润,有头三个月未领工资需补1800元,只能剩下
4112-1800=2312元。
④请创业学员注意,每个月月底现金即为下一个月的月初现金。
通过准备现金流量计划,时常确定自己的流动资金需求.
黄亮和李燕马上就发现了问题。现金流量表反映出开业头两个月现金短缺,最多的时候是三月份,。其主要原因是前3个月销售水平不高,只有150件、300件、400件,收入少。
另外,也没有预计到赊销占用的资金.
黄亮和李燕给我们的启示

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