会计监督检查自查报告.doc

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一、自查根本状况
(一)财务治理方面
我单位全部财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。无违规以虚假xx报销猎取费用;严格专项资金治理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为;非税收入征收合法合规,无乱罚款和截留非税收入的行为;固定资产账实相符,核算标准,无违规处置固定资产、截留处置收入的行为;我单位资金全部统一治理和核算,无“小金库”。
(二)会计核算方面
我单位依法建立账簿,不存在外账,始终根据行政单位会计制度进展核算。会计凭证的编制符合要求,定期装订,专人保管,原始单据完整合法,不存在造假行为;发生经济业务时准时入账,做到日清月结。
(三)内部掌握方面
我单位分别设会计、出纳人员各一名,实际工作中,会计、出纳各负其责、各司其职、相互制约。在经费治理中,建立规章制度,严格根据“逐级”审批原则,从严掌握,紧缩支出。加强票据治理,严格审批权限,避开财务风险。加强和标准内部掌握制度建立,提高会计核算和治理水平,持续推动和完善“小金库”治理工作的制度化、标准化和常态化,催促会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存状况准时进展记录、计算、反映、核对,保证账证相符、帐表相符。加强固定资产治理和使用,严格根据政府选购程序进展选购,并依据有关规定,建立了账簿、款项和实物核实制度。加强完善内部财务治理制度,严格根据差旅费治理方法,没有超标准食宿现象发生。
(四)执行预算治理方面
我单位将非税收入,按规定准时足额上缴国库;遵照财务制度专款专用的相关规定,标准各项经费支出,杜绝各项经费之间随便调整和相互挤占;严格执行预算调整程序,没有擅自无故调整预算;依据《预算法》的治理制度和财务制度编制决算,做到帐证相符、帐实相符、帐表相符和表表相符,确保决算数据的真实性、精确性和完整性;根据政务信息公开的有关规定,对预算决算准时、全面、完整的在相关网站公开,主动承受各方面的监视。
二、存在问题
通过自查,我单位财务治理和财务工作中还存在一些缺乏,一是个别支出科目不标准,如培训费计入差旅费。二是个别票据签字不全。三是个别费用里面资料不全,缺少询价、合同、验收单。四是预算治理有待进一步加强,预算编制充分合理,但实际执行中统筹考虑缺乏,存在预算执行进度不均衡现象。
三、整改措施
一是做好财务会计根底工作,不断加强学****从各方面提高财会人员的自身素养。二是进一步完善财务治理制度,标准支出行为,仔细遵守执行。三是进一步强化预算执行的刚性约束,在工作中明确预算的详细内容和工程执行的进度,严格掌握预算资金的动向,不随便转变资金用途。
特此报告
会计监视检查自查报告2
我局自接到上级关于开展财务大检查及会计根底工作复核的文件后,单位领导高度重视,成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组,依据文件要求的检查范围和内容,结合本单位的实际状况,仔细对比检查,将本单位xx年以来的会计根底工作、财务收支状况、预算执行状况与文件要求仔细进展了自我对比、自我检查,现就自查状况报告如下:
一、自查根本状况
(一)财务机构设置和人员配备状况
我单位财务工作由xx科负责,单位根据财务工作要求,设置有财务主管1名,会计、出纳、资产治理员各1名,四名财务工均取得会计从业资格证书,相关岗位职责明确,业务相互牵制相互分别,使得各项业务事项得以有序进展。
(二)内部掌握状况
单位内掌握度健全,对财务收支审批、人员岗位职责、财产治理等方面进展了全面标准,制定了11向财务治理制度及两项经费治理方法。严格执行一把手不分管财务制度,保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监视和掌握,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监视和治理,杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,标准了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
在财务工作过程中,我局严格根据《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,依据本单位实际发生的`业务事项进展会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进展会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既表达实际工作需要,又考虑财力可能,依据各项工作任务,在财力可能的状况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
(三)预算编制执行状况
我局严格执行财务预算治理制度,预算编制依据充分,工程设置科学、合理、细致,对财务预算均通过局务会争论共同形成决议,程序符合规定,并且严格压缩“三公”经费预算指标,预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。财务开支中能够做到有预算才开支,无预算不开支,无相互挤占预算资金状况发生。
(四)资产治理状况
我局在资产治理中账、实物人员岗位设置相互分别,到达了相互制约相互监视的目的,保障了公共资产的安全。为了加强固定资产治理和使用,在固定资产购置时,严格根据政府选购程序进展选购,并依据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员与资产治理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存状况准时进展记录、计算、反映。定期开展资产清理,准时与实物治理人员对账,确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。在资产的处置中,都严格遵照有关要求,依据上级批复状况进展处置报废,无随便处置现象发生。准时清理往来款项,无长期挂账现象,确保了单位资金准时回笼。
二、存在问题
通过自查,我局在财务治理和财务工作过程中还存在一些缺乏,一是在实施内部监视制度和内部掌握制度时,还未能完全到达《会计法》所规定的要求,个别经办人员财经法规意识不强。二是预算治理有待进一步加强,预算编制依据充分,合理,但实际执行中,个别预算落空,未执行。执行中统筹考虑缺乏,存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产治理中,由于一些资产到达报废年限,已报废,而上级部门未审批,资产治理系统中无法销账,消失了资产实物与账面有差异。四是在详细会计核算中,消失未严格按规定办理的事项,未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。
三、整改措施
(一)进一步标准财务报销审核流程,刻制经费审核章戳1枚、实物治理章戳2枚,明确会计人员与实物治理人员职责,经费开支中坚持审核流程,不符合规定的票据坚决不予审核报销。
(二)准时与上级部门做好请示沟通,在资产处置中严格根据上级批复的方式处置,做到有批复再销账,确保账实相符。
(三)加强对单位职工的财经法规学****不仅仅局限在财务人员的学****层面上,普遍提高单位职工的财经法规意识,使得无论任何人详细经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺,使得财务活动能从根底上得到标准。
会计监视检查自查报告3
依据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监视方法》、《财政检查工作方法》和《行政单位会计核算方法》的有关规定及xx市财政局《关于印发〈xx市20xx年会计监视检查工作实施方案〉的通知》要求,针对本院财务工作状况,5月19日至5月24日我院组织人员仔细地进展了自查,详细状况汇报如下:
一、健全组织,强化领导
为确保此次专项治理工作顺当进展,我院成立了由副院长陈荣耀任组长、党办主任文月朗任副组长的清理工作领导小组,由财务科和办公室详细负责此次专项治理工作。
二、自查状况
1、总体状况。
我院财务治理严格根据国家有关财经法规执行,收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算,未侵占、截留国家和单位收入,没有单独帐户,未设任何形式的“小金库”。财务报销严格根据财务制度执行,杜绝坐支行为,严格掌握财务资金支出,没有以任何形式进展私存私放。
20xx年我院门诊量xx人次,急诊量xx人次,住院人数xx人次;全年总收入xx万元,其中业务收入xx万元,财政补助xx万元;总支出xx万元,其中业务支出xx万元,财政支出xx万元。
20xx年工程4项,其中xx检查仪、中医力量建立工程和变压器改造已完成,重点工程门诊综合大楼招标待批中。医院现有职工xx人,其中会计1名,报账员1名(xx)。
2、收入方面。
我院严格根据《海南省医疗效劳价格》收费工程及标准进展收费,收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算,没有违规使用票据,没有白条收费和不开收据直接收费行为,各类票据均治理标准,并建立相应的备查薄;执收执罚标准,未侵占、截留国家和单位收入,没有单独帐户,未设任何形式的“小金库”致使单位收入反映不实,导致会计信息失真等。
3、支出方面。
严格根据年初部门预算规划指标进展购置固定资产、投资根本建立等,未存在转变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支,导致单位货币资金和费用均失真等行为;从无设置帐外帐和“小金库”以及以个人名义私存***等违反财经纪律的行为。20xx年我院总支出3221万元,其中业务支出2710万元,专项支出511万元(用于购置xx检查仪、中医力量建立工程、变压器及线路改造工程等)。
4、固定资产方面。
依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》,结合实际状况,我院制定了《xx医院财务科工作制度》、《xx医院财务治理会计核算制度》、《xx医院国有资产治理方法》、《xx医院发票治理制度》、《银行账户治理方法》、《xx医院现金治理制度》等,并严格根据各相关制度进展治理,任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产、超标准配置资产;任何科室和个人出借、资产处置必需履行相关报批手续,出借、资产处置所得收入必需上缴医院财务账户,实行统一治理。
定期对资产进展盘点清查,做到赃证、赃卡、账账、赃实相符,20xx年根据年初部门预算规划,经报相关上级部门审批,购置固定资产xx万元,已准时登记入账。
5、专项资金方面。
严格根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《xx医院财务科工作制度》及《xx医院财务治理会计核算制度》的有关规定,我院从财政部门和主管部门取得的有指定工程和用途并且要单独核算的专项资金,均按要求定期向财政部门或主管部门报送专项资金使用状况。未存在虚设立工程申请专项拨款,骗取专项资金;未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。20xx年我院专项资金共3项,其中省卫生厅拨款200万元,用于中医力量建立工程,市财政局拨款xx万元购置DR检查仪1台和xx万用于变压器及线路改造工程,工程均已完成,资金使用及完成状况已报市财政局和上级主管部门。
虽然我院目前尚未发觉违规违纪现象,但通过自查,进一步严厉了财经纪律,加强了法制教育,强化了财务治理,确保了资金的合理使用。今后,我院将进一步完善财务治理制度,加强从源头上防治***的力度,力争做到清理工作不留死角,反***工作能有更大提高。
会计监视检查自查报告4
根据《县财政局关于开展20xx年度会计监视检查工作的通知》文件要求,县志办高度重视此项工作的开展,准时组织专人结合单位实际,对本单位预决算、财政资金使用、严厉财经纪律及内掌握度的实施等状况进展仔细自查。现将我办会计监视检查工作自查状况报告如下:
一、严格根据相关规定完成单位预算
20xx年度单位预算与国家的方针政策和财务制度的匹配,贯彻了量力而行和尽力而为的原则;单位预算执行进度与规划进度的实现同步程度。本年度单位合理保管和使用固定资产,实现账实、账账、账表全相符,保证其他各项资产的安全、合理、有效使用。单位各项财务治理制度与治理措施符合国家的有关规定,与单位的主要经济业务相适应,进一步健全和完善各项财务规章制度和治理措施,以利于提高单位的财务治理水平。
二、加强对固定资产的治理
固定资产是单位开展业务和其他活动的重要物质条件,种类多,规格不一。我办对这方面的治理,财务人员在平常的报销工作中,对那些该记入固定资产而没有办理固定资产入库手续的,催促经办人员准时进展资产登记,并定期与使用状况进展核对,确保账实相符,通过清查盘点能够准时发觉和堵塞治理中的漏洞,妥当处理和解决治理中消失的各种问题,制定相应的改良措施,确保固定资产的安全和完整。
三、重视日常财务收支治理
收支治理是一个单位财务治理工作的重中之重,加强收支治理,既是缓解资金供需冲突,为改善工作的需要,也是贯彻执行政府一切大政方针的表达。为加强这一治理,单位建立健全各项财务制度,使财务日常工作做到有法可依,有章可循,实现治理的标准化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理,极大地提高资金的使用效益,到达了节省支出的目的。
四、严厉财经纪律,加强内控治理
为加强本单位厉行节省反对铺张,进一步标准公务支出和***消费,我办严格根据内掌握度执行财政预算治理和资金使用,严控相关资金支出和审批程序。使用资金额度在4000元以内的由单位财务分管领导签字同意;资金额度在4000元及以上的需单位分管领导签字和单位主要负责人签字同意。