会计监督检查自查报告.docx

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会计监督检查自查报告

会计监督检查自查报告1
根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》和《行政单位会计核算办法》的有关规定及__市财政局《关于印发〈__市20__年会计监督检查工作实施方案〉的通知》要求,针对本院财务工作情况,5月19日至5月24日我院组织人员认真地进行了自查,具体情况汇报如下:
一、健全组织,强化领导
为确保此次专项治理工作顺利进行,我院成立了由副院长陈荣耀任组长、党办主任文月朗任副组长的清理工作领导小组,由财务科和办公室具体负责此次专项治理工作。
二、自查情况
1、总体情况。
我院财务管理严格按照国家有关财经法规执行,收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算,未侵占、截留国家和单位收入,没有单独帐户,未设任何形式的“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行,杜绝坐支行为,严格控制财务资金支出,没有以任何形式进行私存私放。

20__年我院门诊量__人次,急诊量__人次,住院人数__人次;全年总收入__万元,其中业务收入__万元,财政补助__万元;总支出__万元,其中业务支出__万元,财政支出__万元。
20__年项目4项,其中__检查仪、中医能力建设项目和变压器改造已完成,重点项目门诊综合大楼招标待批中。医院现有职工__人,其中会计1名,报账员1名(__)。
2、收入方面。
我院严格按照《海南省医疗服务价格》收费项目及标准进行收费,收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算,没有违规使用票据,没有白条收费和不开收据直接收费行为,各类票据均管理规范,并建立相应的备查薄;执收执罚规范,未侵占、截留国家和单位收入,没有单独帐户,未设任何形式的“小金库”致使单位收入反映不实,导致会计信息失真等。
3、支出方面。
严格按照年初部门预算计划指标进行购置固定资产、投资基本建设等,未存在改变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支,导致单位货币资金和费用均失真等行为;从无设置帐外帐和“小金库”以及以个人名义私存***等违反财经纪律的行为。20__年我院总支出3221万元,其中业务支出2710万元,专项支出511万元(用于购置__检查仪、中医能力建设项目、变压器及线路改造工程等)。

4、固定资产方面。
根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》和《医院会计制度》,结合实际情况,我院制定了《__医院财务科工作制度》、《__医院财务管理会计核算制度》、《__医院国有资产管理办法》、《__医院发票管理制度》、《银行账户管理办法》、《__医院现金管理制度》等,并严格按照各相关制度进行管理,任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产、超标准配置资产;任何科室和个人出借、资产处置必须履行相关报批手续,出借、资产处置所得收入必须上缴医院财务账户,实行统一管理。
定期对资产进行盘点清查,做到赃证、赃卡、账账、赃实相符,20__年按照年初部门预算计划,经报相关上级部门审批,购置固定资产__万元,已及时登记入账。
5、专项资金方面。
严格按照《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《__医院财务科工作制度》及《__医院财务管理会计核算制度》的有关规定,我院从财政部门和主管部门取得的有指定项目和用途并且要单独核算的专项资金,均按要求定期向财政部门或主管部门报送专项资金使用情况。未存在虚设立项目申请专项拨款,骗取专项资金;未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。20__年我院专项资金共3项,其中省卫生厅拨款200万元,用于中医能力建设项目,市财政局拨款__万元购置DR检查仪1台和__万用于变压器及线路改造工程,项目均已完成,资金使用及完成情况已报市财政局和上级主管部门。

虽然我院目前尚未发现违规违纪现象,但通过自查,进一步严肃了财经纪律,加强了法制教育,强化了财务管理,确保了资金的合理使用。今后,我院将进一步完善财务管理制度,加强从源头上防治***的力度,力争做到清理工作不留死角,反***工作能有更大提高。
会计监督检查自查报告2
我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作复核的文件后,单位领导高度重视,成立了以一把手局长任组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组,根据文件要求的检查范围和内容,结合本单位的实际情况,认真对照检查,将本单位__年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查,现就自查情况报告如下:
一、自查基本情况
(一)财务机构设置和人员配备情况

我单位财务工作由__科负责,单位按照财务工作要求,设置有财务主管1名,会计、出纳、资产管理员各1名,四名财务工作者均取得会计从业资格证书,相关岗位职责明确,业务相互牵制相互分离,使得各项业务事项得以有序进行。
(二)内部控制情况
单位内控制度健全,对财务收支审批、人员岗位职责、财产管理等方面进行了全面规范,制定了11向财务管理制度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度,保证了财务核算的独立严谨。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
在财务工作过程中,我局严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。

(三)预算编制执行情况
我局严格执行财务预算管理制度,预算编制依据充分,项目设置科学、合理、细致,对财务预算均通过局务会讨论共同形成决议,程序合乎规定,并且严格压缩“三公”经费预算指标,预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。财务开支中能够做到有预算才开支,无预算不开支,无相互挤占预算资金情况发生。
(四)资产管理情况
我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离,达到了相互制约相互监督的目的,保障了公共资产的安全。为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员与资产管理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映。定期开展资产清理,及时与实物管理人员对账,确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。在资产的`处置中,都严格遵照有关要求,根据上级批复情况进行处置报废,无随意处置现象发生。及时清理往来款项,无长期挂账现象,确保了单位资金及时回笼。

二、存在问题
通过自查,我局在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,一是在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,个别经办人员财经法规意识不强。二是预算管理有待进一步加强,预算编制依据充分,合理,但实际执行中,个别预算落空,未执行。执行中统筹考虑不足,存在预算执行进度不均衡现象。三是在资产管理中,由于一些资产达到报废年限,已报废,而上级部门未审批,资产管理系统中无法销账,出现了资产实物与账面有差异。四是在具体会计核算中,出现未严格按规定办理的事项,未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。
三、整改措施
(一)进一步规范财务报销审核流程,刻制经费审核章戳1枚、实物管理章戳2枚,明确会计人员与实物管理人员职责,经费开支中坚持审核流程,不符合规定的票据坚决不予审核报销。
(二)及时与上级部门做好请示沟通,在资产处置中严格按照上级批复的方式处置,做到有批复再销账,确保账实相符。
(三)加强对单位职工的财经法规学****不仅仅局限在财务人员的学****层面上,普遍提高单位职工的财经法规意识,使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规为准绳、财务制度为标尺,使得财务活动能从基础上得到规范。

会计监督检查自查报告3县财政局:
根据_财办〔20__〕153号文件《关于开展20__年度会计监督检查工作的通知》,结合我单位实际情况,我单位立即开展自查工作,自查情况汇报如下:
一、自查基本情况
(一)财务管理方面
我单位所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。无违规以虚假__报销获取费用;严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为;非税收入征收合法合规,无乱罚款和截留非税收入的行为;固定资产账实相符,核算规范,无违规处置固定资产、截留处置收入的行为;我单位资金全部统一管理和核算,无“小金库”。
(二)会计核算方面
我单位依法建立账簿,不存在外账,一直按照行政单位会计制度进行核算。会计凭证的编制符合要求,定期装订,专人保管,原始单据完整合法,不存在造假行为;发生经济业务时及时入账,做到日清月结。

(三)内部控制方面
我单位分别设会计、出纳人员各一名,实际工作中,会计、出纳各负其责、各司其职、相互制约。在经费管理中,建立规章制度,严格按照“逐级”审批原则,从严控制,紧缩支出。加强票据管理,严格审批权限,避免财务风险。加强和规范内部控制制度建设,提高会计核算和管理水平,持续推进和完善“小金库”治理工作的制度化、规范化和常态化,督促会计人员对各项财务、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对,保证账证相符、帐表相符。加强固定资产管理和使用,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核实制度。加强完善内部财务管理制度,严格按照差旅费管理办法,没有超标准食宿现象发生。
(四)执行预算管理方面
我单位将非税收入,按规定及时足额上缴国库;遵照财务制度专款专用的相关规定,规范各项经费支出,杜绝各项经费之间随意调整和相互挤占;严格执行预算调整程序,没有擅自无故调整预算;根据《预算法》的管理制度和财务制度编制决算,做到帐证相符、帐实相符、帐表相符和表表相符,确保决算数据的真实性、准确性和完整性;按照政务信息公开的有关规定,对预算决算及时、全面、完整的在相关网站公开,主动接受各方面的监督。

二、存在问题
通过自查,我单位财务管理和财务工作中还存在一些不足,一是个别支出科目不规范,如培训费计入差旅费。二是个别票据签字不全。三是个别费用里面资料不全,缺少询价、合同、验收单。四是预算管理有待进一步加强,预算编制充分合理,但实际执行中统筹考虑不足,存在预算执行进度不均衡现象。
三、整改措施
一是做好财务会计基础工作,不断加强学****从各方面提高财会人员的自身素质。二是进一步完善财务管理制度,规范支出行为,认真遵守执行。三是进一步强化预算执行的刚性约束,在工作中明确预算的具体内容和项目执行的进度,严格控制预算资金的动向,不随意改变资金用途。
特此报告
会计监督检查自查报告4
按照《县财政局关于开展20__年度会计监督检查工作的通知》文件要求,县志办高度重视此项工作的开展,及时组织专人结合单位实际,对本单位预决算、财政资金使用、严肃财经纪律及内控制度的实施等情况进行认真自查。现将我办会计监督检查工作自查情况报告如下: