项目部财务管理制度.doc

项目财务管理制度
 
为加强项目部资金管理,规范项目部财务日常管理工作,促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化,现根据国家财务会计制度的相关规定和总公司的要求,结合项目部实际情况,制定本管理制度。 
一、 财务开支管理 
(一)开支计划 
项目部可合理预计的各项费用包括
1、计划工程进度用材料款
2、计划工程进度用机械设备租赁费
3、劳务分包单位的劳务费等开支,必须根据工程进度制定合理的计划进行开支。 
(二)开支管理 
项目部的财务开支在计划内执行,由项目部经理全权审批。财务人员完善财务手续。 
1、材料款:按照计划,采购员凭《采购申请单》办理采购。确定付款时,采购员填制《付款申请单》,附《采购申请单》、合同、发票和入库单等(预付款可无发票和入库单,但收到发票并办妥入库后应及时补交)交财务,财务据以付款。
2、机械设备租赁费:按照计划,由机械设备负责人填好《付款申请单》,附合同、发票和《机械设备工作记录》等交财务据以付款。 
3、分包劳务费:依据与劳务分包单位签订的劳务分包合同相关支付条款,由分管人员填好《付款申请单》,附合同、发票和结算单交财务据以付款。结算单必须有施工负责人、施工员、计量员、现场负责人、项目总工确认和项目经理签字,并经财务人员审核。
4、备用金:由申领人填写《借支单》,由项目经理签字后到财务领款。备用金实行定额标准:采购员为10000元,总工10000元。超过借支总额累计金额的,不能再次借支。借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐,对借款人未及时偿还的借支,财务部门有权扣工资偿还。 
5、项目部管理人员的工资:每月底办公室将当月的员工考勤和工资标准(如有变动时)交财务,财务编制工资表,经项目经理签字审批后统一发放。 
 
二、报销制度 
1、单据的签批:项目部直接费用单据先由项目总工签字确认,间接费用先由部门负责人签字确认,再由项目部经理审批签字,财务按照经项目经理的审批的单据付款。 
2、报销时间规定:为及时入账,所有发生的直接或间接费用报销时间为15天,超过一个月的报销单据原则上财务不再受理。 
3、差旅费:项目部员工出差、公休假差旅费报销执行公司相关制度。往来的车、船、住宿费用凭票据实报销。 
4、招待费:
(1)业务招待费用应事先报告请示项目经理,经项目经理批准后方可招待。 
(2)业务招待费仅限于招待与本工程项目有关的单位及个人。 
(3)业务招待费用须事前填制《业务招待费申请单》并取得正式发票, 《业务招待费申请单》须列明接待事由、来宾、陪同人员、接待时间、经办人、及证明人。 
(4)业务招待费原则上由部门负责人以上报销,其他人员一般情况不得报销业务招待费。特殊情况需由部门负责人向项目经理反映审批后方可发生
  5、办公费:办公用品由项目部办公室计划并填写《采购申请单》经项目经理批准后统一购买。发放到员工手中的办公用品必须填写《办公用品领用登记表》,领用人签字后办公室备案。 
6、燃油、维修费:项目部驾驶员发生的所有费用由办公室核实后,报项目经理签字报销。为统一开票,加油原则上以油卡方式,驾驶员的加油票由办公室按照《车辆行车记录表》记录的里程公里数判断是否超标。车辆维修、保养前应向项目经理提交《车辆维修保养申请单》,维修、保养后凭修理厂打印的修理清