建筑行业-财务部-对项目部&事业部&子公司财务监控流程.ppt

对项目部/事业部/子公司财务监控流程
项目部/事业部/子公司
集团财务部
集团总经理
经营活动
相应的帐务处理
汇总记录,季末考评
财务监控考评报告
审批
帐务记录
各种报表
财务监控
运营监控流程
现金盘点(拟全部通过网上银行)
银行存款核对审核
盘点记录
定期稽核
所有记帐凭证
银行存款余额
说明表,银行
存款核对记录
财务报告质量评价
财务报告评价记录
帐务规范评价
财务规范评价记录
预算执行情况评价
预算执行情况
评价记录
担保、贷款审核
担保贷款审核记录
财务人员
管理及评价
财务人员评价报告
对项目部/事业部/子公司财务监控流程说明
流程名称:对项目部/事业部/子公司财务监控流程流程编号:018
一、目的:加强对项目部/事业部/子公司的财务监控
二、原则:监控有力,责任明确
三、适用范围:财务部,子公司/项目部/事业部,总经理
四、流程说明:
五、相关表单
《盘点记录》,《银行存款余额说明表》,《银行存款核对记录》,《财务报告评价记录》,《财务规范评价记录》
《会计规范化考评》,《财务监控考评报告》
序号
执行人
内容
1
项目部/事业部/子公司
对经营活动作相应的帐务处理,填写《帐务记录》,作各种报表
2
财务部
对项目部/事业部/子公司的财务进行下列监控:定期审核《所有记帐凭证》;现金盘点(对后方子公司通过网上银行进行监控)形成《盘点记录》;银行存款核对审核,形成《银行存款余额说明表》,《银行存款核对记录》;财务报告质量评价形成《财务报告质量评价记录》;帐务规范评价形成《帐务规范评价记录》;预算执行情况评价形成《财务监控考评报告》,担保、贷款评价形成《担保贷款审核记录》。财务人员管理和评价形成《财务人员评价报告》。汇总以上记录,季末考评,形成《会计规范化考评》报总经理审批。
3
总经理
审批
7
财务部
财务监控考评报告进入运营监控流程。