会计电算化实务练习2(含简明步骤).doc

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建立新账套
(1)账套信息:账套号:666;账套名称:北京朔日科技有限公司;采用默认账套路径;启用会计期:2008年4月;会计期间设置:1月1日至12月31日
(2)单位信息:单位名称:北京朔日科技有限公司;单位简称:朔日公司。
(3)核算类型:该企业的记账本位币为人民币(RMB);企业类型为工业;行业性质为新会计制度;账套主管为陈明;按行业性质预置科目。
(4)基础信息:该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。
(5)分类编码方案:科目编码级次4-2-2-2-2,其他:默认
(6)数据精度:该企业对存货数量、单价小数位定为2。
(7)启用总账模块(2008年4月1日)。
2、财务分工
(1)001陈明——账套主管(2)002王晶——出纳,具有“总账——出纳签字”权限,具有“现金管理”的全部操作权限(3)003马方——会计,具有“总账、往来、财务报表”的全部权限。
3、基础档案设置
(1)部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
部门编码
部门名称
部门属性
1
综合部
管理部门
203
销售三部
专售软件
101
总经理办公室
综合部门
204
销售四部
售配套用品
102
财务部
财务管理
3
供应部
采购供应
2
销售部
市场营销
4
制造部
研发制造
201
销售一部
专售打印纸
401
产品研发
技术开发
202
销售二部
专售硬件
402
制造车间
生产制造
(2)职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
职员编号
职员名称
所属部门
职员属性
101
肖剑
总经理办公室
总经理
203
孙健
销售三部
部门经理
102
陈明
财务部
会计主管
204
王华
销售四部
经营人员
103
王晶
财务部
出纳
301
白雪
供应部
部门经理
104
马方
财务部
会计
401
周月
产品研发
部门经理
201
赵斌
销售一部
部门经理
402
李彤
制造车间
部门经理
202
宋佳
销售二部
经营人员
(3)客户分类
分类编码
分类名称
分类编码
分类名称
01
事业单位
02001
工业
01001
学校
02002
商业
01002
机关
02003
金融
02
企业单位
03
其他
(4)供应商分类
分类编码
分类名称
分类编码
分类名称
01
硬件供应商
03
材料供应商
02
软件供应商
04
其他
(5)地区分类
地区分类
分类名称
地区分类
分类名称
01
东北地区
04
华南地区
02
华北地区
05
西北地区
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03
华东地区
06
西南地区
(6)客户档案
客户
编号
客户名称
客户
简称
所属
分类码
所属
地区
税号
开户
银行
银行账号
地址
邮编
发展
日期
001
北京世纪学校
世纪
学校
01001
02
1111
工行
78467367
北京海淀区上地路1号
100077
2008-1-1
002
天津海达公司
海达
公司
02002
02
2222
工行
67543256
天津市南开区华苑路1号
300000
2008-1-1
003
上海万邦证券
万邦
证券
02003
03
3333
工行
36548796
上海市徐汇区天平路8号
200032
2008-1-1
004
哈飞制造厂
哈飞
02001
01
4444
中行
87456237
哈尔滨市平房区和平路116号
150008
2008-1-1
(7)供应商档案
供应商
编号
供应商
名称
供应商
简称
所属
分类码
所属
地区
税号
开户
银行
银行账号
邮编
地址
发展日期
001
北京万科
有限公司
万科
02
02
5555
中行
14578456
100045
北京朝阳区
十里堡8号
2008-1-1
002
北京联想
分公司
联想
01
02
6666
中行
25689045
100036
北京海淀区
开拓路108号
2008-1-1
003
南京多媒体
教学研究所
多媒体
研究所
04
03
7777
工行
34689790
230187
南京湖北
路100号
2008-1-1
004
上海信息
记录纸厂
记录
纸厂
03
03
8888
工行
45009345
200332
上海浦东新区
东方路1号
2008-1-1
(8)外币及汇率
币符:USD;币名:美元;固定汇率1:
(9)结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金结算
否
202
转账支票
是
2
支票结算
是
3
其他
否
201
现金支票
是
4、总账模块
(1)总账控制参数
选项卡
参数设置
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
可以使用其他系统的受控科目
打印凭证页脚名称
凭证审核控制到操作员
出纳凭证必须经出纳签字
凭证编号由系统编号
外币核算采用固定汇率
进行预算控制
账簿
账簿打印位数、每页打印行数按软件默认的标准设定
明细账查询权限控制到科目
明细账打印按月排页
凭证、
会计日历
会计日历为1月1日-12月31日
其他
数量小数位和单价小数位设为2位
部门、个人、项目按编码方式排序
(2)2005年12月份会计科目及期初余额表
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科目名称
辅助核算
方向
币别计量
期初余额
现金(1001)
日记
借

银行存款(1002)
银行日记
借

工行存款(100201)
银行日记
借

中行存款(100202)
银行日记
借
美元
应收账款(1131)
客户往来
借

其他应收款(1133)
个人往来
借

坏账准备(1141)
贷

预付账款(1151)
供应商往来
借
物资采购(1201)
借
-
生产用物资采购(120101)
借
-
其他物资采购(120102)
借
-
原材料(1211)
借

生产用原材料(121101)
数量核算
借
吨

其他原材料(121102)
借

包装物(1221)
借
材料成本差异(1232)
借

库存商品(1243)
借

委托加工物资(1251)
借
待摊费用(1301)
借

报刊费(130101)
借

固定资产(1501)
借

累计折旧(1502)
贷

在建工程(1603)
项目核算
借
人工费(160301)
项目核算
借
材料费(160302)
项目核算
借
其他(160303)
项目核算
借
待处理财产损益(1911)
借
待处理流动资产损益(191101)
借
待处理固定资产损益(191102)
借
无形资产(1801)
借

短期借款(2101)
贷

应付账款(2121)
供应商往来
贷

预收账款(2131)
客户往来
贷
应付工资(2151)
贷
应付福利费(2153)
贷

应交税金(2171)
贷
-
应交增值税(217101)
贷
-
进项税额(21710101)
贷
-
销项税额(21710105)
贷

其他应付款(2181)
贷

预提费用(2191)
贷
借款利息(219103)
贷
实收资本(3101)
贷

本年利润(3131)
贷
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利润分配(3141)
贷
-
未分配利润(314115)
贷
-
生产成本(4101)
项目核算
借

直接材料(410101)
项目核算
借

直接人工(410102)
项目核算
借

制造费用(410103)
项目核算
借

折旧费(410104)
项目核算
借

其他(410105)
项目核算
借
制造费用(4105)
借
工资(410501)
借
折旧费(410502)
借
主营业务收入(5101)
贷
其他业务收入(5102)
贷
主营业务成本(5401)
借
主营业务税金及附加(5402)
借
其他业务支出(5405)
借
营业费用(5502)
借
工资(550201)
部门核算
借
福利费(550202)
部门核算
借
办公费(550203)
部门核算
借
差旅费(550204)
部门核算
借
招待费(550205)
部门核算
借
折旧费(550206)
部门核算
借
其他(550207)
部门核算
借
财务费用(5503)
借
利息支出(550301)
借
(3)凭证类别
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,100201,100202
付款凭证
贷方必有
1001,100201,100202
转账凭证
凭证必无
1001,100201,100202
(4)项目目录
项目大类:生产成本
核算科目:生产成本(4101)直接材料(410101)直接人工(410102)制造费用(410103)折旧费(410104)其他(410105)
项目分类:1、自行开发项目;2、委托开发项目
项目名称:101普通打印纸—A4;102凭证套打纸—8X
(5)辅助账期初余额表
会计科目:1133其他应收款余额:借3800元
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
2007-12-26
付-118
总经理办公室
肖剑
出差借款
借

2007-12-28
付-136
销售一部
赵斌
出差借款
借

会计科目:1131应收账款余额:借157600元
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-12-25
转-118
世纪学校
销售商品
借
99600
宋佳
P111
2005-12-25
2007-12-10
转-15
海达公司
销售商品
借
58000
宋佳
Z111
2005-12-10
会计科目:2121应付账款余额:贷276850元
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ofaccountability,-disciplineofleadingcadreshonestyinpoliticsandeducationwork,enhanceleadersabilitytoresist6
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日期
凭证号
供应商
摘要
方向
金额
业务员
票号
票据日期
2007-11-25
转-45
万科
购买商品
贷
276850
宋佳
C000
2005-11-25
会计科目:4101生产成本余额:
科目名称
普通打印纸—A4
凭证套打纸—8X
合计
直接材料(410101)
4000
6000
10000
直接人工(410102)
1500


制造费用(410103)
800
1200
1800
折旧费(410104)
500
665
1165
合计
6800


5、日常业务处理
A、本月经济业务:
(1)2日,销售一部赵斌购买了200元的办公用品,以现金支付。(附单据1张)
借:营业费用(5501)200
贷:现金(1001)200
(2)3日,财务部王晶从工行提取现金10000元,作为备用金。(现金支票号XJ001)(附单据2张)
借:现金(1001)10000
贷:银行存款/工行存款(100201)10000
(3)5日,收到泛美集团投资资金10000美元,汇率1:。(转账支票号ZZW001)(附单据1张)
借:银行存款/中行存款(100202)草药82750
贷:实收资本(3101)82750
(4)8日,供应部白雪采购原纸10吨,每吨5000元,材料直接入库,贷款经银行存款支付。(转账支票号:ZZR001)(附单据1张)
借:原材料/生产用原材料(121101)50000
贷:银行存款/工行存款(100201)50000
(5)12日,销售二部宋佳收到北京世纪学校转来一张转账支票,金额99600元,用以偿还所欠货款。(转账支票号ZZR002)(附单据1张)
借:银行存款/工行存款(100201)99600
贷:应收账款(1131)99600
(6)14日,供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张,单价80元,货税款暂欠,商品已验收入库。(适用税率17%)(附单据3张)
借:库存商品(1243)8000
应交税金/应交增值税/进项税额(21710101)1360
贷:应付账款(2121)9360
(7)16日,总经理办公室支付业务招待费1200元。(转账支票号ZZR003)(附单据1张)
借:管理费用/招待费(550205)1200
贷:银行存款/工行存款(100201)1200
(8)18日,总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费2000元,交回现金200元。(附单据1张)
借:管理费用/差旅费(550204)1800
现金(1001)200
贷:其他应收款(1133)2000
(9)20日,生产部领用原纸5吨,单价5000元,用于生产普通打印纸—A4。(附单据2张)
借:生产成本/直接材料(410101)2500
贷:原材料/生产用原材料(121101)2500
B、出纳管理(支票登记)
25日,销售二部宋佳借转账支票一张,票号155,预计金额5000元。
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6、银行对账
(1)银行对账期初:朔日公司银行账的启用日期为2006/01/01,,,未达账项一笔,系银行已收企业未收款40000元。
(2)银行对账单
1月份银行对账单
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2006-1-3
201
XJ001
10000
2006-1-6
60000
2006-1-10
202
ZZR001
50000
2006-1-14
202
ZZR002
99600
7、期末处理
A、自动转账定义
(1)自定义结转
借:管理费用/其他(550207)JG()
贷:待摊费用/报刊费(130101)642/12
(2)期间损益结转
8、月末结账
简明操作步骤
一、建账(设操作员、建立账套)
1、系统管理→系统→注册→用户名选Admin→确定
2、权限→操作员→增加→输入编号、姓名→增加→退出
3、建账→账套→建立→输入账套号、启用期、公司简称→下一步→公司全称、简称→下一步→企业性质、行业类别设置→工业\商业、新会计科目制度→账套主管选择→下一步、建账→科目编码设置→下一步→小数位选择→下一步→建账成功→总账模块启用
4、权限→权限→选账套号→选操作员→增加→选权限(或直接在“账套主管”处打勾)→确认
二、基础信息输入
在企业门户中将基础信息依次输入,主要有:部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、外币、结算方式等。(注意会计科目、凭证类别、项目目录暂不做)
三、总账初始化
1、设置→选项,进行相应设置。
2、会计科目设置(保证资料中的科目与系统中要一致)

→编辑→指定科目→现金总账科目→双击1001现金→确认。
银行总账科目→双击1002银行存款→确认。
3、凭证类别→记账凭证或收、付、转凭证(包括限制类型和限制科目)
4、设置项目档案:设置→编码档案→项目目录(增加大类、确定核算科目、项目分类、项目目录定义)
5、录入期初余额并试算平衡(注意几种不同的类型的输入方式:白色的、黄色的、有辅助核算的)
====================
四、填制凭证(注意操作员的更换)
五、出纳签字及审核凭证(注意操作员的更换、审核人不能与制单人为同一人)
六、记账(注意:审核之后才能记账;上月未结账,本月不能记账。)
七、出纳操作(现金、银行日记账、支票登记等)
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