信贷风险的含义优秀4篇.docx

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信贷风险管理的必要性篇一
(一)信息不对称
信息经济学认为,在经济运行中的任何一项交易中,假如交易双方所拥有的与该项交易有关的信息是不对称的,就会引起“逆向选择”和“道德风险”。从信息不对称发生的时间来看,不对称信息可能发生在当事人签约之前,称为事前不对称,也可能发生在签约之后,称为事后不对称。事前不对称信息会引发“逆向选择”;事后不对称信息会导致“道德风险”。而授信活动中的逆向选择和道德风险是导致信贷风险形成的重要因素。
信息经济学把在交易中拥有信息优势的一方(知情者)称为代理人,将不具备信息优势的一方(不知情者)称为托付人。在商业银行授信活动中,借款人对其自身的状况以及贷款项目的风险拥有更多的信息,而商业银行对借款人的状况以及信贷用途和风险可能缺乏了解,这种商业银行与借款人在信贷合约签订之前拥有信息的不对等,有可能导致“逆向选择”。因为商业银行在这种现实状况下,要获得较高收益率,必需提高利率水平。由于它无法了解全部项目的风险程度,银行只能依据市场上各个项目的平均风险程度确定贷款利率。这样,低风险项目由于借贷成本高于预期水平而退出借贷市场,而那些情愿支付高利率的都是高风险项目,“逆向选择”由此产生,而贷款的平均风险随之提高。即使商业银行实行了抵押贷款这一风险防范措施,逆向选择依旧会存在。这是因为,达成抵押协议的抵押物很可能是低质量资产或是资产净值低于抵押金额的资产。这样,当银行贷款不能正常收回时,抵押物不能补偿资金损失,银行不良资产就形成了。
在信贷合约签订之后,企业在贷款执行过程中,由于商业银行对贷款资金的实际运用状况、投资项目的风险和收益等信息的了解确定少于借款人,同时由于受到成本限制和信贷员素养、阅历等事后监督成本昂扬的因素制约,商业银行对随时追踪借款人贷款运用状况的信息所需花费的大量人力和费用力不从心,于是贷款企业就可能产朝气会主义动机,隐藏资金运用的真实信息,实行不完全负责的看法,从而可能导致信贷资产损失的发生。
总之,假如商业银行对借款人的筛选和监督是高效率的,并且是无成本或低成本的,通过缩小信息不对称的缺口,就可以有效地安排信贷资金并确保资产质量。假如信息不对称的缺口在扩大,就会导致商业银行对借款人筛选和监督的失误,从而使银行信贷资产质量趋于恶化。
(二)信贷合约的不完全性
信贷合约是一种典型的不完全合约。由于信贷合约不行能是完全合约,从而导致信贷风险出现的可能性。
信贷合约的不完整性与人的有限理性有关。一方面是由于影响授信活动的因素是困难的、多方面的和不确定的;既有宏观的,也有微观的;既有企业内部的,也有企业外部的;另一方面是银行信贷管理人员对影响授信活动的因素的计算实力和相识实力是有限的,对有关授信活动的信息的收集、筛选、分析和加工整理以及信息的验证等会受到限制。
由于有限理性与影响授信活动的因素的困难性和不确定性,商业银行既不行能在签订授信合约前把与合约相关的全部信息写入到合约的条款中,也无法预料到将来可能出现的各种不同的偶然事务,更无法在合约中为各种偶然事务确定相应的对策以及计算出合约事后的效用结果,同时也会增加授信合同的监督费用和维护费用。由此而导致的不完全信贷合约就意味着信贷风险可能发生。
(三)信贷资产的专用性
资产专用性概念是威廉姆森首先运用的,“是指在不牺牲生产价值的条件下,资产可用于不同的用途和由不同运用者利用的程度。它与沉入成本概念有关”。其涵义是有些投资一旦形成某种特定资产(物质资产或人力资产等)就难以转向其他用途,即使能够再配置也要以重大经济价值损失为代价。与资产专用性对应的概念是资产通用性,它可以被表达为资产专用性接近和等于零。
金融交易中资产的专用性一般是指金融资产的流淌性程度,流淌性高、可转换实力强的金融资产,其专用性就差、通用性强;而流淌性低和可转换实力差的金融资产,其专用性就强、通用性就差。现金和活期存款是流淌性极高的金融资产项目,其流淌和转让的成本就低。股票、债券的流淌性较差,其转换与变现所支付的成本相对较高。银行的信贷市场是一个协议市场而非公开市场交易,贷款大都具有固定的期限支配,资产的专用性特征明显、转换实力差。要保证贷款的平安、防止违约的发生,必定耗费大量的信息收集、分析费用以及谈判、签约、事中检查和事后监督等费用。信贷资产的专用性简单引发机会主义行为,形成信用风险。
(四)高负债经营
商业银行的突出特性是高负债经营,即使按《巴塞尔协议》规定,资本足够率也仅为8%,其中核心资本仅为4%。所以,商业银行资产形成的资金大部分来源于存款。与银行信贷资产相比,存款具有高提取性、高流淌性和短期限性,导致商业银行的资产与负债在流淌性与期限性方面往往不一样,不匹配,一旦商业银行的信贷资产质量恶化,不良贷款大量形成,就会加剧商业银行资产与负债在流淌性与期限性的不对称、不匹配,从而有可能导致银行挤兑风潮出现,甚至银行倒闭。因此,银行高负债经营的特点要求银行加强信贷资产的风险管理。
>>>信贷风险及防范
信贷风险的应对对策篇二
一、修订、完善各项信贷管理制度,保证各项制度之间的协调、协作和制约,确保各项信贷管理制度的实行。首先,从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施方法》,就信贷档案的收集、交接、检查进行明文规定,指派专人负责,并定期检查、考核执行状况。对企业财务资料虚假问题,可以考虑建立"四相符审核"和"财务报表审计失实责任赔偿制度"。详细来说,就是:一方面银行本身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对,做到"四相符";另一方面可与会计师事务所签订合同,托付事务所对银行贷款申请人的财务报表进行审计,并出具审计报告,作为银行审批贷款的依据,并同时在合同中规定,如因其报告不实而致使贷款损失,注册会计师本人及其所在事务所负责全额赔偿银行因此而受到的损失。
其次,进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分别、分级审批、集体审批、贷款"三查"等风险限制制度。包括:在办理信贷业务时严格根据业务流程、岗位权限以及行使权限的条件进行运作,加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用,实行对业务全过程的风险限制,杜绝各种违规行为的发生;制定贷前调查、贷中审查及贷后检查的方法和实施细则,规定应当包括的内容、调查方式、核实手段等,以避开流于形式。同时,建立健全岗位责任制,将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人,严格考核,防止有法不依现象的发生。
二、建立健全信贷特地管理机构,防止信贷权力的过分集中,实行信贷决策民主化、科学化。首先要真正落实审贷分别制度,尽快将贷款的审查和批准权分别落实到不同的职能部门,明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作目标,规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。
其次,对大额贷款和疑难问题贷款,应建立特地的贷款管理委员会,详细负责贷款审批决策问题。该委员会可以是一个特别设的机构,但应当由行政领导和业务专家组成,业务专家负责供应贷款申请人的基本信息、贷款风险分析报告及专家看法,贷款审批实行民主决策。
第三,将贷款风险评估详细落实到一个独立于信贷业务部门的职能部门。贷款风险定期评估是监测贷款风险度的一项详细工作,须要独立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况作出量化评估,达到肯定风险水平的贷款,就须要有关部门实行有效措施化解、转移风险。因此,为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性,这项工作须要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。设立特地的信贷管理机构是为了防范信贷权力的过分集中,利用机构的相对独立性在信贷权力安排中建立起一道"防火墙"。但为了保证信息的流淌性,保证各个部门都能充分占有、共享收集到的借款人的资信信息,还应当建立信息在有关部门流淌的制度,防止划地为牢、公共信息被一个部门私自占有的状况发生。
三、建立借款人信用信息共享制度。上述两项措施旨在解决商业银行单个分支机构的信贷管理问题,但是由于单个分支机构的业务领域仅限于某一地区,不行能全面驾驭现有借款人,特殊是将来借款人的资信状况。因此,商业银行还应当在其系统内建立借款人信用信息系统,让其全部的信贷业务部门全面驾驭借款人的资信状况、地方经济运行状况、国民经济运行状况、中心政府和地方政府的宏观或微观经济政策。借款人信用系统可以收集有钱不还、无力偿还到期债务或者企业运行状况较差、贷款风险度过高的借款人的信息,通过在系统内沟通"不良借款人黑名单"的形式,禁止其分支机构向不良借款人发放新的贷款,并实行有效措施刚好收回旧贷款
信贷风险的存在问题篇三
商业银行信贷管理,从广义上理解包括:制定和实施信贷政策,建立和健全内部授权授信制度,制定、贯彻和执行信贷操作程序,以及建立信贷风险监测和限制机制等诸多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、限制和处理工作。本文接受狭义的商业银行信贷管理概念,在分析当前商业银行信贷管理中存在的问题的基础上,试图提出解决这一问题的基本思路和实际操作对策。
当前商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几个方面:
一、基础管理工作薄弱,信贷档案资料漏缺严峻。主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录,它的漏缺,尤其是有些法律文件不全,不仅对贷款的风险分析造成困难,也构成了依法收贷的障碍。
二、没有严格执行贷款审贷分别制度。主要表现为:审贷分别机构设置迟缓;审贷分别机构流于形式,如信贷人员经常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证,出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期,贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。
三、贷款"三查"制度不落实。主要表现为:一是贷前调查流于形式;二是贷中审查报送不严;三是贷后检查对贷款人贷款运用状况跟踪表面化,忽视对借款人贷后资信状况、抵押物、质押物的改变状况以及保证人经营状况和或有负债的改变进行跟踪调查。
四、贷款经办人员法律学问薄弱,法律意识不强,贷款失去法律爱护。主要有以下几方面的问题:⑴保证人主体资格不符合法律规定的要求;⑵一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行仔细审查;⑶根据《担保法》规定必需办理抵押登记的,未按法律规定办理抵押登记,造成抵押行为无效;⑷变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额,未征得保证人书面同意,致使保证合同无效或部分无效;⑸不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定,维护银行的依法收贷权。
五、内部监督机制不健全,信贷管理制度存在漏洞,忽视对管理者的管理。主要表现在:⑴一些基层行长权力过大,监督约束机制没有真正起到作用,造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等;⑵贷款责任无法落实,最终导致无人负责,不了了之;⑶行长经营目标考核方法不科学,助长了行长经营上的短期行为,为了完成指标任务,不得不实行违规的做法。
六、违规账外经营严峻。违规账外经营是商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要实行私设账外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式,并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐藏状况下进行的,这部分资产没有处于有效的监督之下,甚至参加了违法犯罪活动,因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。造成违规账外经营的主要缘由包括:⑴前几年规章制度不健全,下放基层行权力过大,加之地方经济发展过热,资金需求与规模限制冲突突出,导致了一些基层行经营行为出现严峻偏差,违规经营逐步扩大;⑵个别行领导受个人或小团体利益驱动,无视国家金融法规,置国家三令五申于不顾,存在侥幸心理,隐瞒不报,结果漏洞越来越大;⑶部分行经营管理混乱,内部限制不严,监督机制形同虚设。
从根本上看,造成上述问题的根本缘由在于:信贷管理机制不健全。健全的信贷管理机制包括三个方面:制度、机构以及激励和约束系统。信贷管理制度主要包括授权授信规定、信贷工作程序、信贷工作每一程序的内容和目标。信贷管理机构主要解决信贷工作中的权力分工,从机构这个角度确保信贷工作中的权力受到其他部门的制约,分清信贷工作部门的职责,保证信贷工作中的每一项权力都受到相应的监督和制约。激励和约束系统致力于发挥每一位信贷工作人员的主观能动性,同时,通过明确信贷工作人员的职责分工,加大对信贷工作人员的纪律约束,保证信贷工作人员的整体素养。详细来说,商业银行解决信贷管理低效率的问题,应当实行以下对策措施: