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关于市规划局研展综合楼工程竣工财务决算审核的公示
根据财政部财会字[1995]45号?国有建设单位会计制度?及财建[2023]394号?根本建设财务管理规定?的有关规定,市投资评审中心于2023年11月26日—12月4日,审核了市规划局截至2023年12月31日止有关“综合楼〞建设工程资金平衡表和待摊投资明细表。在审核过程中,我们结合贵单位的实际情况,实施了包括抽查会计纪录等必要的审核程序,并得到了贵单位的积极支持与配合,工作进展比拟顺利。现将审核结果公示如下:
一、工程根本情况:
市规划局研展综合楼工程位于柳叶路交朗州路处西北角。该工程是根据市政府方案安排的建设工程。常计投[2001]440号?关于下达市规划局研究、培训、展示中心年度方案的通知?:“工程占地10亩,总面积5000m2,总投资490万元。〞2023年10月市计委另行批复:“为充分利用土地资源,考虑规划事业开展需要,同意该工程总建筑面积调整为7500m2,总投资增加到1000万元。〞该工程未采用招〔投〕标方式,由常德市建筑勘测设计院设计,市第一建筑工程有限公司承接施工,市智立建设监理咨询有限公司负责监理。
该工程建安工程及设备投资总额预算12353342元,财政评审10462798元,。工程主要包括以下内容:
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1、桩基工程:结算及评审金额483643元,于2023年1月开工,同年3月完工;
2、主体工程:,,另加展厅改造建筑面积100m2,。其土建、装饰工程合计预算8456626元,财政评审7418168元,于年月开工,2023年4月竣工,并由监理公司验收;
3、安防工程:预算299767元,评审244065元,由沅安公司承接,于2023年5月开工,同年7月完工,并由市公安消防支队验收;
4、绿化工程:预算759902元,评审516663元,由市春城园艺公司承接;
5、亮化工程:预算260019元,评审91701元,由深圳华晨电气照明有限公司承接;
6、食堂及附属工程:预算655789元,评审562083元;
7、挡土墙工程:预算447995元,评审264054元;
8、房门及围墙工程:预算386556元,评审314555元;
9、室外道路工程:预算603085元,评审567866元;
10、“三通一平〞等零星工程:;
以上④-⑩项建设时间为2023年12月—2023年6月。
该工程建设资金自筹。2001年11月经市领导批准同意,其资金筹措来源为:一是将02-03年为政府代收的城市建设配套费返回约200万元;二是对未缴
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、欠缴配套费进行追缴约100万元;三是将02-03年违法建设处分款全额返回约200万元。三项来源合计约500万元,实际资金到位5030185元。04-05年的建设资金来源均比照前两年的方法执行,实际资金到位527万元,加上省拨基建款20万元,共筹措资金10500185元。
二、投资评审情况:
截至2023年12月31日止,该工程资金总额为12393314元〔见表1〕。其中:〔,〕;;基建拨款10500185元,应付款项1893129元〔应付工程款1517795元,应付其他375334元〕。注:为防止重复计算资产总额,决算表中的往来款项已将应收市一建水电费166688元从其应付工程款中抵减。
1、资金占用情况
①基建支出:,,审增1893129元。其中:
“建安工程〞,原因:一是应纳入决算的应付未付工程款1553518元;二是未送审已办结算的“三通一平〞;三是“待摊投资〞调入绿化工程312136元。
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“设备投资〞审增130965元,原因为应付未付设备款。
“待摊投资〞。原因:一是审增应付未付土地征用拆迁费358950元;二是审减垫支一建公司水电费166688元,审减应转入“建安工程〞的绿化款312136元以及“三通一平〞,审减因无原始支付凭证应转入“待核销基建支出〞。
“待核销基建支出〞,审增原因:一是03年7月1日凭证缺少原始支付单据从“待摊投资〞;二是应付待核未送审未结算的改造工程结算编制费16384元。
②其他应收款:帐面数0,审核数166688元。原因是为施工方〔一建〕垫支水电费从“待摊投资〞调入。
③银行存款:。
2、资金来源情况
①基建拨款:帐面数与审核数均为10500185元。
②应付款项:帐面数0,审核数2059817元。原因:一是应付未付工程款1684483元;二是欠付其他款项375334元。
3、投资总额及资金平衡情况
①投资总额情况
单位:元
建安投资
设备投资
待摊投资
待核销支出
合计

244065



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②资金平衡情况
单位:元
累计到位资金10500185

其中:罚没款返回3500185

配套费返回6800000
到位资金10500185
省基建拨款200000
4、该工程工程结算除“三通一平〞及扫尾零星工程外,其余全部已经市财政评审。
三、审核中的主要问题及说明:
1、纳入本次决算“基建支出〞总额中,除已经财政评审的工程外,对未送审但应计入工程款的“三通一平〞等零星工程支出,均已按实际结算数办理。
2、对“建设单位管理费〞支出,均按实际数决算。
3、对应纳入本决算但尚未办理结算和评审的“编制费〞16384元已计入“待核销基建支出〞。
4、对单位已结算但又缺少原始支付凭证的“待摊投资—劳务费〞已转入“待核销基建支出〞。
5、对无协议及取费标准的个别工程,如“咨询效劳费〞72000元,招标代理费23900元,已按实际数决算。
四、审核结果:
,其中:建安及设备投资
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,,,累计已到位资金10500185元,。