固定资产管理办法.docx

深圳华强新城市发展有限公司
编号:HQ-ZD-CW12
固定资产管理办法
第一章总则
第一条目的
本制度规定了深圳华强新城市发展有限公司(以下简称公司或公司总部)固
定资产业务岗位责任,及登记管理、日常管理、升级改造、处置行为的管理工作,
确保办理固定资产业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督,规范固定资产的
使用和保管工作,提高固定资产的使用率,使固定资产日常管理工作制度化、规
范化,保证固定资产的技术先进性和企业发展的可持续性,特制定本制度。
第二条适用范围
本制度适用于公司及所属房地产全资及控股子公司参与固定资产管理活动
的所有人员。
第二章岗位职责
第三条不相容岗位
固定资产业务不相容岗位至少包括:
(一)固定资产采购、验收与款项支付
固定资产的需求应由使用部门提出,固定资产的验收人应同采购或承建人、
款项支付人职务分离;
(二)固定资产投保的申请与审批;
(三)固定资产处置的审批与执行
资产报废的审批人不能同时是资产报废通知单的编制人;
(四)固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录
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资产盘查工作不能只由使用、保管人员或只由负责记账的人员来进行,应由
独立于这些人员的第三者共同参加。
第四条总经理
总经理的主要职责包括:
(一)审批固定资产管理相关规章制度;
(二)受董事会委托起草并组织实施固定资产投资方案;
(三)在董事会授权范围内,审核和审批固定资产的购置、维修保养、报废、
转移、处置和投保申请;
(四)权限内审批固定资产盘盈盘亏报告。
第五条财务管理中心
财务管理中心的主要职责包括:
(一)参与重大固定资产购建项目的可行性研究工作;
(二)审核固定资产购置、维修保养、报废、转移、处置和投保申请;
(三)编制固定资产盘盈盘亏报告;
(四)参与固定资产报废、报损工作,提出处理意见;
(五)对固定资产业务进行正确的会计记录;
(六)根据公司既定的会计政策确定计提折旧的固定资产范围、折旧方法、
折旧年限、净残值率等折旧政策;
(七)组织固定资产的盘点工作。
第六条综合管理中心
综合管理中心作为资产管理部门,负责公司办公用固定资产的采购和管理,
主要职责包括:
(一)拟定办公用固定资产使用管理的相关制度;
(二)汇总各部门办公用固定资产预算,编制办公用固定资产预算;
(三)审核办公用固定资产购置申请;
(四)提出办公用固定资产的维修保养、报废、转移、处置和投保申请;
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(五)定期检查各类办公用固定资产的损耗情况,参与办公用固定资产盘点;
(六)办理办公用固定资产的内部调拨和外借等各类手续。
(七)审核固定资产的入库、领用和调拨单;
(八)建立固定资产目录和卡片;
(九)参与固定资产的盘点工作;
(十)负责固定资产的报废和处置工作;
(十一)督促固定资产各项管理制度的实施和落实。
第七条固定资产使用部门
固定资产使用部门的主要职责包括:
(一)编制本部门固定资产预算;
(二)提出本部门固定资产购置、维修、调拨等申请;
(三)负责固定资产保管和日常维护,检查、报告固定资产的日常使用情况;
(四)参与相关固定资产验收。
第三章编制固定资产目录
第八条固定资产目录管理由资产管理部门建立,内容包括固定资产目录的
编制和固定资产卡片的建立。
第九条编制固定资产目录及统一编号,是实行固定资产归口分级管理与建
立岗位责任制的重要基础工作,是编制固定资产台账、建立固定资产卡片、进行
维修、编制统计报表及进行固定资产核算与管理的依据。
第十条固定资产目录按固定资产项目进行编制。需要列明的信息包括:固
定资产编号、名称、种类、所在地点、使用部门、责任人、数量、账面价值、使
用年限、损耗等内容。
第十一条固定资产项目是指一个完整的独立物体,或者连同其必不可少的
附属配套的综合体。
第十二条编制目录时,要注意划清两个界限。
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(一)划清固定资产与低值易耗品的界限。
(二)划清生产用和非生产用固定资产的界限。
第十三条编制固定资产目录及统一编号时应注意以下五个事项。
(一)进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法。
(二)号码一经编定后不能随意变动。
(三)新增固定资产应从现有编号依次续编。
(四)每一固定资产编号确定后,实物标牌号应与账面编号一致。
(五)编号只有当发生固定资产处置,如固定资产调出、报废等情况时才能
注销,并且编号一经注销通常不能补空。
第四章建立固定资产卡片
第十四条综合管理中心应建立固定资产卡片,用于对固定资产进行明细核
算