19税法导读计划(会计).doc

《税法》重修重考课程导读计划
课程名称:税法重修临时班级编号:11会计
教师所属教学院部:经济与管理学院教师姓名:周海兵
教材、参考书及网络教学资源
教材:《税法》,韩宗保主编,上海财经大学出版社2012年第一版
参考书:《税法》,黄爱玲、朱利荣主编海财经大学出版社 2012年第一版
网络教学资源(课程网址):无
二、重点难点章节及重点难点基本内容
第一章税法基础
教学内容:税收与税法、税法构成要素及分类、税法体系
教学重点:税法的构成要素、税法的分类
教学难点:税法的构成要素
第二章增值税
教学内容:增值税的计税原理、纳税人、征税范围,增值税纳税人认定及管理,增值税税率与征收率,增值税应纳税额的计算,进口货物征税,增值税征收管理。
教学重点:增值税的计算
教学难点:增值税的征税范围、增值税的计算
第三章消费税
教学内容:消费税计税原理,消费税纳税人、征税范围、税率,消费税应征税额计算,消费税征收管理。
教学重点:消费税纳税人、征税范围、税率
教学难点:消费税应征税额计算
第四章营业税
教学内容:营业税计税原理,营业税纳税人征税范围、税率,营业税应纳税额的计算,几种经营行为的税务处理,营业税税收优惠,营业税征收管理。
教学重点:营业税应纳税额的计算营业税纳税人征税范围、税率
教学难点:营业税应纳税额的计算
第五章关税
教学内容:关税计税原理,关税纳税人、征税对象与税率,关税完税价格,关税征收管理。
教学重点:关税计算关税完税价格
教学难点:关税计算
第六章资源税
教学内容:资源税计税原理,资源税纳税人、征税对象、税率,资源税应纳税额计算及征收管理。
教学重点:资源税计税原理资源税应纳税额的计算
教学难点:资源税应纳税额的计算
第七章企业所得税
教学内容:企业所得税计税原理,企业所得税纳税人、征税对象、税率,应纳税所得额的确定,资产税务处理,企业所得税应纳税额的计算,企业所得税税收优惠,企业所得税征收管理。
教学重点:企业所得税应纳税额的计算,企业所得税税收优惠,
教学难点:企业所得税应纳税额的计算,资产税务处理
第八章个人所得税
教学内容:个人所得税计税原理,个人所得税纳税人、征税对象、税率,个人所得税应纳税额的计算,个人所得税征收管理。
教学重点:个人所得税应纳税额的计算个人所得税计税原理
教学难点:个人所得税应纳税额的计算
第九章房地产课税
教学内容:土地增值税,房产税,城镇土地使用税,耕地占用税。
教学重点:土地增值税城镇土地使用税
教学难点:土地增值税
第十章印花税与契税
教学内容:印花税,契税。
教学重点:印花税税率契税计税依据
教学难点:印花税与契税应纳税额的计算
第十一章车船课税
教学内容:车船税,车辆购置税。
教学重点:车船税税率车辆购置税计税依据
教学难点:车船税与车辆购置税应纳税额的计算
第十二章税收征收管理
教学内容:税务管理,税款征收,税务检查与法律责任,税务行政复议。
教学重点:税款征收税务行政复议
教学难点:税务管理
三、导读基本要求
:对第2、3、4、7、8、12章内容做详细笔记,其他章节做简单笔记,要求笔记总字数达到2万字。
:5月18日下午14:00——16:00 B1-101教室。
四、作业题(不少于60大题)
1、什么是税收?
2、税收有哪些特征?
3、税收与税法的关系?
4、税法的基本构成要素有哪些?
5、税法最基本的分类依据是什么?具体分为哪些种类?
6、什么是超额累进税率?它有哪些特点?
7、减免税的具体形式有哪些?
8、增值税有哪些特点?
9、比较生产型、收入型、消费型增值税的区别与联系?
10、增值税暂行条例规定的免税项目有哪些?
11、哪些行为为增值税视同销售货物行为?
12、某农机生产企业(一般纳税人)2006年5月发生以下业务:
(l)外购原材料,取得普通发票上注明销售额60000元,材料已入库。
(2)外购农机零配件已入库,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明价款100000元。
(3)生产领用3月份外购的钢材一批,成本为45000元,本企业工程领用4月外购的钢材一批,成本为60000元(其中含运输费用1395元)。
(4)销售农用拖拉机、收割机一批,货巳发出,不含税销售额为280000元(其中有60000元上月的预收款),另收取包装费5000元。
(5)销售一批农机配件,取得含税销售额20000元。
(6)为农民提供农业机械维修业务,开具普通发票上注明销售额30000元。
要求:请计算该农机厂当月应纳增值税税额。
13、2006年2月,某果酱厂(增值税一般纳税人)