某公司员工费用报销手册.doc

目录
第一章目的和范围 21
一、目的 21
二、范围 21
三、修订 21
第二章国内差旅费报销规定 21
一、住宿费报销规定 2
二、交通费报销规定 23
三、伙食补助规定 25
四、差旅其他费用报销规定 25
第三章出国差旅费报销规定 26
第四章市内交通费报销规定 27
第五章手机通信费报销规定 29
第六章业务招待费报销规定 210
第七章会议费报销规定 211
第八章培训费报销规定 211
第九章办公用品报销规定 212
第十章其他费用报销规定 212
第十一章福利费报销程序 213
一、误餐补助 213
二、部门活动费 213
第十二章长期外派补贴政策 214
第十三章借款报销审批权限与流程 215
一、借款发放条件 215
二、借款程序与借款管理 216
三、费用报销程序 217
四、借款报销审批权限 217
第十四章报销票据要求和报销申请单填写规范 218
一、报销票据要求 218
二、报销申请单填写规范 218
第十五章报销时限和流程 219
附录1 城市级别分类明细 221
附录2 国内差旅开支标准表 222
附录3 境外差旅住宿费、伙食费、公杂费开支标准表 223
附录4 借款报销审批权限与流程 225
附录5 财务审批授权表 227
附录6 业务招待(礼品)报销明细表 228
第一章目的和范围
一、目的
本手册辑录了员工因公司业务而发生的出差、业务招待、会议、培训等费用报销的相关制度及操作程序。本手册的目的在于统一规范各类业务费用报销规章、费用借款、批准权限和监控程序,从而加强对业务费用借款和费用报销的管理,监控公司、各业务线及各部门的运营费用开支。所有公司员工必须按本手册制定的规章办理借款报销申请手续并按批准权限报相关公司负责人审批。
二、范围
本手册适用于公司全体员工。
财务部门负责监督本手册的执行。
三、修订
财务部门必须每年不少于一次审阅本手册的适用性,进行必要的更新和修改,经公司总经理批准后执行。如果员工对本手册有任何修改意见,须首先向财务部提出书面建议,待证实有修改的必要时,财务部再结合其修改内容上报审批。
第二章国内差旅费报销规定
长途交通费用、市内交通费用(只包括出差期间当地车票和往返当天机场或车站的车票)、住宿费(标准范围内可含早餐)、杂费(只包括订票费、退票费和行李托运费)四项内容,其他出差期间的费用(如招待费、办公费等)均应另行填报,作为日常费用进行报销。
国内出差必须填报国内出差申请报告书(详见附录7),并经过部门经理审核确认。出差借款或报销申请单据上必须注明出差报告书编号。
一、住宿费报销规定
,必须考虑以下方面:
,员工应先行选择与公司有协议的酒店或宾馆入住;如公司安排租房的,员工须选择公司租赁的房间住宿。
,如该单位能提供免费或优惠合适的住处,该员工不能拒绝其住宿安排而另觅其它选择。
;住宿地点应位于或接近出差工作的地点。
,应视当时情况尽量合理安排住宿,如两人同住一房间等。

住宿发票需盖有税务或财政监制章(没有税务或财政监制章的住宿收据无效)。无正式住宿发票的,住宿费一律不予报销。如为部队招待所,需部队统一的收据票据。
:
标准
级别
住宿标准
一类城市
二类城市
三类城市
董事长、董事、总经理、副总经理、高级技术顾问
实报实销
实报实销
实报实销
二级经理
500元/人天
300元/人天
240元/人天
其他人员
300元/人天,480元/二人天
200元/人天,380元/二人天
150元/人天,280元/二人天

实际支出低于限额标准按实报销,超标准部分原则上不予报销。若确因业务需要,住宿费超标50%以内(含)的,应由主管副总经理在超标发票上签字认可,超标50%以上(不含)则需财务总监、总经理在超标发票上签字认可,否则,超标部分不予报销。
一人出差或异性出差,需要单人住宿时,应尽可能选择公司核定标准内普通标间,在此情况其超支部分公司予以报销。
二、交通费报销规定
,应尽量使用最适当、经济的交通工具。员工可使用交通工具的规定如下:
级别
飞机
火车
轮船
董事长、董事、总经理、副总经理、高级技术顾问
公务仓
软卧
一等舱
二级经理
经济舱
硬卧/Z列软卧
二等舱
其它员工
单程经济舱
硬卧/Z列软卧
三、四等舱
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