河南省区固定资产管理流程.docx

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河南省区固定资产管理流程
批准:刘金铎
青岛啤酒股份有限公司
河南省区
管理标准
流程责任人:任鹏
审
核
流程管理部门:
任鹏
编号:M20-12-02
0813-2-01
0003-08-2
0003-08-2
0012-03-2
10-12-03
:办公桌椅、会议桌椅、空调、电视机、音响等;
:电脑、打印机、投影仪、复印机、传真机、路由器、服务器、数码产品、一体机、交换机、特殊网络设备、网络存储设备、录音笔、软件工具等;
;
。
4、职责
责任主体
职责描述
河南省区
河南省区是固定资产实物的归口管理部门:
1、负责建立、健全河南省区固定资产管理制度,并监督、检查其执行情况;
2、负责建立河南省区固定资产总台账;
3、负责统一组织省区年度固定资产购置和报废预算的编制;
4、负责省区固定资产购置和报废项目的审批;
5、负责河南省区固定资产的购置、报废的办理;
6、协同综合部进行河南省区固定资产的清查盘点工作;
7、定期开展河南省区固定资产管理审计工作;
8、负责固定资产损失认定及责任追究工作;
9、负责河南省区及大区固定资产核算管理工作;
10、负责河南省区及大区固定资产购置资金拨付与控制;
11、认真贯彻落实股份公司及营销中心固定资产管理制度、流程,并根据本单位的实际情况,明确相应的部门及人员负责本单位的固定资产实物管理工作;
12、负责编制本单位年度固定资产购置预算及固定资产报废预算;
5、管理内容
固定资产购置与报废预算审批流程

参见附件1《营销中心固定资产管理流程图》。

活动阶段
活动具体描述
固定资产年度购置、报废预算提报
1、河南省区部门费控员、大区固定资产管理员每年7月15日前组织编制本部门、本单位下一年度《青岛啤酒股份有限公司固定资产投资/报废(处置)预算计划表》(见附件2),以电子版形式报河南省区综合部固定资产管理员。
河南省区各职能部门固定资产购置/报废年度预算,须经本部门经理审核;
各单位购置/报废年度预算,须经省区总经理审核。
年度预算审批
2、河南省区固定资产管理员对本部门、大区《青岛啤酒股份有限公司固定资产投资/报废(处置)预算计划表》进行汇总;
3、综合部固定资产管理员和经理组织大区资产管理员对《青岛啤酒股份有限公司固定资产投资/报废(处置)预算计划表》进行初审;
4、综合部固定资产管理者组织综合部资产管理相关岗位对《青岛啤酒股份有限公司固定资产投资/报废(处置)预算计划表》进行会审;
5、综合部固定资产管理者将修订后的《青岛啤酒股份有限公司固定资产投资/报废(处置)预算计划表》,提报综合部经理审核,省区总经理审核。
河南省区年度预算提报
6、综合部固定资产管理员将审核后的《青岛啤酒股份有限公司固定资产投资/报废(处置)预算计划表》提报公司综合部审批。
年度预算下达
7、河南省区综合部固定资产管理员将战略投资管理总部批复的《青岛啤酒股份有限公司固定资产投资/报废(处置)预算计划表》以电子版形式转各大区执行。
固定资产购置流程

参见附件1《营销中心固定资产管理流程图》。

活动阶段
活动具体描述
预算内固定资产购置申请、审批
1、河南省区各大区费控员、固定资产管理员每月25日前填写本部门、本单位下月度《河南省区预算内固定资产购置申请表》(见附件3),以传真形式报河南省区综合部固定资产管理员。
河南省区各大区购置申请,须经大区经理签字确认;
省区购置申请,须经本单位总经理签字确认;
2、综合部固定资产管理员根据年度预算对《河南省区预算内固定资产购置申请表》进行明细核实;
3、固定资产及车辆管理经理对《河南省区预算内固定资产购置申请表》审核;
4、综合部经理对《河南省区预算内固定资产购置申请表》进行审批。
单批购置金额3万元以上,须经河南省区总经理审核;
5、综合部固定资产管理员根据相关批复,以电子版形式回复申请部门、单位。
预算外固定资产购置申请、审批
6、河南省区各大区费控员、固定资产管理员填写本部门、本单位预算外《河南省区预算外固定资产购置申请表》(见附件4),以传真形式报河南省区综合部固定资产管理员。
河南省区各大区购置申请,须经部门经理签字确认;
省区购置申请,须经省区总经理签字确认(有公章的加盖公章)。
7、综合部固定资产管理经理对预算外《河南省区预算外固定资产购置申请表》进行审核;
8、综合部经理对预算外《河南省区预算外固定资产购置申请表》进行审核;
9、财务主管对预算外《河南省区预算外固定资产购置申请表》进行审核;
10、单批购置金额3万元以上,须经省区总经理审核;
11、综合部固定资产管理员形成省区预算外固定资产购置申请报告,提报股份公司战略发展部进行审批。
12、综合部固定资产管理员根据战略部的批复,以电子版形式回复申请部门、单位。
固定资产购置
13、各大区根据综合部批复的购置申请,执行相应固定资产的采购:河南省区职能部门由综合部统一购置,各业务单位固定资产自行购置。
3万元以上固定资产购置须签订采购合同,详见《河南省区合同管理流程》;
固定资产验收及登记入帐
14、新购置的实物资产,河南省区由综合部进行验收;各大区由本大区固定资产管理部门进行验收,验收完毕后填写《河南省区固定资产验收单》(见附件5)。
15、购置大区按照实际购买资产开具发票,并在购置完成后1个月内将审批单、《河南省区固定资产验收单》、购买发票原件交由综合部固定资产管理员登记《河南省区固定资产管理台帐》(见附件6)后转财务总部进行账务处理生成固定资产编码。
每月6日财务总部提供本月新增资产编码资料至省区综合部固定资产管理员,用于更新《河南省区固定资产管理台账》。
固定资产报废流程

参见附件1《河南省区固定资产管理流程图》。

活动阶段
活动具体描述
预算内报废申请、审批
1、河南省区各大区费控员、固定资产管理员每季度第一个月5日前填写本部
门、本单位本季度《河南省区预算内固定资产报废申请
表》(见附件7),以传真形式报河南省区综合部固定资产管理员。
河南省区各大区报废申请,须经大区经理签字确认;
省区报废申请,须经省区总经理签字确认;
2、综合部固定资产管理员根据年度预算对《河南省区预算内固定资产报废申请表》进行明细核实。
固定资产到达报废年限、或已无法使用、或使其恢复正常使用所需维修费用超过更新价值的,可申请报废;
固定资产折旧年限:车辆为10年,电子设备及管理工具为5年,房屋为40年。
3、综合部固定资产管理经理对《河南省区预算内固定资产报废申请表》审核;
4、综合部对《河南省区预算内固定资产报废申请表》进行审核。
5、综合部固定资产管理员根据相关批复,以电子版形式回复申请部门、单位。
预算外报废申请、审批
1、河南省区各大区费控员、各单位固定资产管理员填写本部门、本单
位《河南省区预算外固定资产报废申请表》(见附件8),以传真形式报河南省区综合部固定资产管理员。
河南省区各大区报废申请,须经大区经理签字确认;
省区报废申请,须经省区总经理签字确认(有公章的加盖公章)。
2、综合部固定资产及车辆管理经理对《河南省区预算外固定资产报废申请表》进行审核;
3、综合部对《河南省区预算外固定资产报废申请表》进行审核;
4、财务主管对《河南省区预算外固定资产报废申请表》进行审核;
5、省区总经理对《河南省区预算外固定资产报废申请表》进行审核。
6、综合部固定资产管理员《河南省区预算外固定资产报废申请表》提报股份公司战略发展部进行审批。
7、综合部固定资产管理员根据战略部的批复,以电子版形式回复申请部门、单位。
报废处置
8、各大区根据综合管理总部批复的报废申请,执行相应固定资产的报废:河南省区职能部门由综合部统一办理报废,各业务单位固定资产自行报废。
省区车辆类固定资产报废由河南省区综合部统一办理。
9、报废资产处理完毕后,河南省区综合部固定资产管理员、大区固定资产管理员将资产残值交财务总部出纳人员,出纳人员开具收据后转给综合部固定资产管理员进行《河南省区固定资产管理台账》更新,更新完毕后将《河南省区预算内、外固定资产报废申请表》及资产报废证明材料交财务总部资产管理人员作相关账务处理。
河南省区相关账务处理,按照本单位财务制度参照上述流程执行,车辆类固定资产报废处置证明材料需提报河南省区综合部备案。
固定资产的调配与交接
、大区人员发生职位调整、离职变化,销售区域拆分、合并需进行固定资产调整的,河南省区各大区费控员、固定资产管理员填写《河南省区固定资产调配交接表》(见附件9),河南省区职能部门由大区经理以上领导、省区由固定资产管理部门负责人签字后以传真形式报河南省区综合部固定资产管理员;
《河南省区固定资产调配交接表》进行审核签字;
《河南省区固定资产调配交接表》,核对无误后,更新《河南省区固定资产管理台帐》,将《河南省区固定资产调配交接表》交综合部资产管理人员;
《河南省区固定资产调配交接表》进行相应账务处理。
。
固定资产的盘点
、年末,根据河南省区综合部统一安排,综合部协同大区进行河南省区各职能部门、固定资产的盘点工作;
、各单位固定资产管理员根据本单位固定资产盘点结果,填报《河南省区固定资产盘点明细表》(见附件10),提报综合部固定资产管理员;
《河南省区固定资产盘点明细表》进行汇总、整理;
,综合部对盘点报告结果提出处理意见,报河南省区总经理批准后实施;对于盘亏的资产,按照进行资产报废;对于盘盈的资产,进行资产评估入账。
考核细则
、盘点时,发现河南省区各大区固定资产使用账实不符者,扣罚各部门、单位相关责任人100元/次。
,未经综合部批准自行购置、调配、报废固定资产,根据资产购置价值10%扣罚部门、单位负责人年薪。
,或在收到资产调配、购置、交接、报废通知后未在规定时间内按要求办理,扣罚相关人员50元/次。
7、附则
本流程的修订、解释工作由河南省区综合管理总部负责,凡以往制度与上述流程有不相符之处,以本流程为准;
本流程自公布之日起实施。
8、附件及表单
序号
附件及表单名称
附件一
《河南省区固定资产管理流程图》
附件二
《河南省区固定资产投资/报废(处置)预算计划表》
附件三
《河南省区预算内固定资产购置申请表》