财务顾问业务的一般流程和风险及其防范.docx

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预参谋阶段
企业诊断阶段
方案设计阶段
方案实施阶段
财务参谋业务的风险
风险的防范
投资银行从事财务参谋业务要遵循肯定的流程,其一般操作流程如以下图所示:
前期准
备:了解
需求确
定目标
角色共识
工程开头:
组建工程
组并签订
合同
工程进展:
与客户收
集询问假
设与验证
解决方案:
使客户对
实施方案
充分了解
实施方
案:为客
户带来价
值,赢得
客户信任
* → → →
一、预参谋阶段
初步接触:该阶段工作主要由客户经理负责完成。当客户经理在业务开发
过程中,觉察客户存在财务参谋业务需求时,负责了解客户的初步业务需求和要求,了解客户根本状况,并可以向客户提交财务参谋业务推介书。
业务推介书一般包括以下内容:;;;;。
初步接触需要了解客户的根本信息和所需的财务参谋种类,尽量获得客户的财务参谋业务托付书。
业务托付书一般包括以下内容:、住宅;;;;;;、经办人签字;;。
立项审查:初步了解客户需求后,投资银行要对财务参谋工程进展立项审查,分析工程的可行性。
调查客户需求,组建参谋业务工程组并制定工程建议书:客户经理在得到工程托付后,要具体了解和调查客户需求,并起草需求调查报告,主要内容包括企业、工程、行业、城市、地区等概况,客户提出的明确需求,分析人员建议的其他业务推介时机,业务收益与风险状况和业务可行性。需求调查报告需与客户沟通。需求调查与业务立项报告须报有权人〔经授权的个人、专家委员会或风险掌握委员会〕审批立项。在需求调查阶段,假设客户提出保密要求,可与客户签订保密协议。
参谋业务工程组通常由三个层次的参谋人员组成,资深经理负责指导该工程
业务,并对最终的任务完成质量担当完全的责任;工程经理负责领导操作责任;治理参谋负有操作责任。在治理询问参谋效劳中,客户单位通常会派特地人员参与参谋业务工程组,其缘由在于客户单位的人员会在整个工程的进程中得到全面培训,而且通过他们所做的广泛宣传,坚决了客户领导的决心,将有助于工程的完成。
工程建议书,因财务参谋业务种类不同而不同,但大致包括以下内容:;;;;;、时间表;。
签订合同,明确双方的权利与义务:与客户签订合同或托付书,要明确财务参谋的工作内容、收费标准、费用支付方式、双方的经济和法律责任等。在商务谈判中,确定工作范围是一项格外重要的工作。
二、企业诊断阶段
制定工作打算:工作打算是工程将来的行动方案,一方面用来指导工程的实施,另一方面用来得到客户确实认和治理层的审批。工作打算应包括以下内容:,包括工程目标、主要交付成果、工程的约束条件和假设前提等;,说明实现工程交付物所需进展的具体活动;,包括风险识别、评估和应对方案;,包括主要里程碑、工期估算以及横道图等;,包括所需资源的本钱估算、费用安排等;,包括工作岗位的职责描述、作业指导书、评审和工作验收标准;
安排打算,包括工作团队及成员、临时组织构架,责任安排矩阵等;
打算,包括沟通对象、沟通方式、沟通内容等;,包括工程变更掌握委员会、工作权限和变更程序等;、惩罚规定。
组建工作团队:成功的财务参谋工程的实施需要一个成功的工程经理和工程团队。建立高效的工作团队,需要把握一些原则,一是团队成员多元化,应考虑不同的教育背景、不同的工作阅历、不同共性特征的成员进入团队,有利于取长补短,增加工作团队的制造力和活力。二是建立工程经理的权威。三是树立和保持工作团队的合作精神,必需让每个成员清楚地知道团队的工作目标、工作打算、工作分解和职责安排,加强工作团队的信息共享和合作精神。四是争取职能部门的支持。五是准时通报工程进展信息,工程经理要在团队中建立有效的沟通渠道,准时准确地与成员进展信息沟通,从而赢得广泛的合作。
企业诊断:在企业诊断之前,需要依据企业的经营目标、需求和工程的工作目标,建立评价企业的指标体系,确定哪些是诊断要分析的企业性能指标。企业评价体系包括评价企业经营过程的各项指标及其算法,从不同的侧面反映了企业的运行状况。系统而全面地考察这些指标,分析参数之间相互影响、相互制约的关系,是企业诊断的重要的内容。
企业诊断方法一般是人工诊断法,主要由诊断专家进展,通过对企业内、外部以及整个行业的调研获得企业现状的有关信息,依据诊断专家的阅历来分析企业中存在的问题,其诊断结果的正确性和有效性能够得到肯定的保障。
系统需求分析诊断方法,是基于对企业现状的需求猎取、需求标准和需求分
析,依据工程的总目标,诊断出企业在实现工程工作目标中的瓶颈问题,觉察企
业现有功能和业务流程的缺点,提出系统的优化需求,最终确定将来系统的功能、信息与性能需求,建立企业的需求模型。
三、方案设计阶段
争论推断:这个环节就是要针对企业诊断觉察的问题,提出解决问题的措施、方法和方案,帮助业主选择融资主体,进展必要的资产剥离和重组,选择投资工程,确定解决问题的时机,抑制政策法规环境中存在的障碍等。
参谋报告:针对不同的财务参谋活动可选择撰写并向客户递交投资环境争论报告、行业分析报告、企业分析报告、工程融资参谋报告、治理费用购并参谋报告、融资参谋报告、理财参谋报告、资产治理参谋报告、股份制改造参谋报告、投资参谋报告等。
争论修订:争论修订方案,首先要确定财务参谋工程的利益相关者,就是全部影响工程或受工程影响的个人或组织。工作团队在设计初步方案后,要与利益相关者进展沟通,了解他们对财务参谋工程的期望和要求,以及他们对相关任务与方案的关键因素的态度和意见。例如,在买壳上市财务参谋工程中,要与收购方沟通关于收购策略和手段的意见,与壳公司的债权人沟通债务重组和资产重组的相关问题,涉及国有股的要与国有资产治理局或财政部门沟通国有股转让方案的可行性。
工作团队在与利益相关者进展沟通后,依据各方意见对财务参谋效劳方案进展修订。假设存在多种可行方案,财务参谋要针对多种方案进展评价,并向业主