企业内部控制.ppt

企业内部控制
案例材料1:高等教育单位的内部控制
案例材料2:高科技企业的内部控制
案例材料3:电子商务企业的内部控制
案例材料4:物流企业的内部控制
案例材料5:传统金融业企业的内部控制
案例材料6:网络金融业的内部控制
案例材料7:食品加工业的内部控制
案例材料8:餐饮企业的内部控制
网络金融业的内部控制分析
1、互联网金融,不一样的风险控制
2、余额宝服务协议
1、互联网金融,不一样的风控
传统银行:在中国现有的金融法规和市场环境下,传统银行的主要功能是存款、贷款和支付结算,后来在存款基础上发展出了理财功能。
互联网金融;是传统金融行业与互联网精神相结合的新兴领域
目前的中国互联网金融可分为三类
第一类:以传统银行为基础派生出来的,如传统银行自身建立的网上银行。这类互联网金融的出现,为银行开拓了线上领域,延伸了银行的触角,似乎更应该称为金融互联网化。
第二类:传统银行与互联网互相依存的,如网上支付结算。这类互联网金融的代表是第三方支付,其中在中国占半壁江山的是以电商为平台的支付宝。
第三类:以互联网为基础,异军突起,自由发展出来的,如网上融资,代表企业或者商业模式包括余额宝、人人贷、阿里金融等(占比最大)。
两者本质差异
互联网金融贷款有几种不同的模式,目前来看,至少有两类。
1、是以电商为基础,在注册客户范围内的贷款,因为是在产销贷这个链条上运营的,也被称为互联网供应链借贷,中国的代表有阿里金融,美国的代表有Amazon。
2、是P2P平台贷款,在中国有陆金所、人人贷、91旺财,欧美有Kabbage、Lending Club、Prosper Marketplace。

贷款互联网金融的一个共同点就是以小客户为主。
传统银行
在中国,很多时候,虽然大客户有较强的议价能力,但是银行也情愿追捧大客户。许多银行的小企业贷款被定义为年销售收入1亿元以下、申请贷款金额在1000万元之内的贷款;年销售收入在1000万元以下的企业,很容易被判定为不满足贷款的基本条件。
以做小微著名的民生银行为例,其大概做了100多万家,平均贷款额在160万元左右。相比之下,互联网金融贷款称得上是“小薇贷款”了。
造成小微贷款难题的一个主要原因是客观风险较大,而贷款方与借款方信息又不对称。信息之所以不对称,主要是因为在传统银行里贷款方收集借款方成本太高。解决信息不对称问题的手段其实就是风险管理的方法。传统银行和互联网金融在客户规模上的选择,实际是两者信贷风险管理模式的反映。
银行信贷风险管理
一般银行在发放贷款之前需要做以下几件事:
1、看看可贷资金是否充足,期限上是否匹配,也就是流动性管理。
2、银行需要考核借款人还款能力和意愿以及贷款定价;同时看看坏账准备金是否可以覆盖预期损失;以及非预期损失是否能在总体层面上被资本覆盖
银行通常采取做法:要求抵质押品;没有押品,银行会要求一个可靠的担保。最后,如果上述条件满足的话,根据借款人的情况,决定贷款的定价,也就是贷款利息率。
互联网借贷的风险管理
互联网供应链借贷
1、在一个闭合的供应链条里运行,借款人必须是电商交易平台的商户。
2、互联网供应链借贷没有要求借款企业提供抵押或担保,而仅靠借款企业独立的信用就可能借到款。
3、互联网供应链借贷还会通过一些成本较低的手段来验证借款人信息的真实性
互联网供应链借贷基于网络交易的数据相对比较真实可靠。