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审计专业相关知识精讲班第9讲讲义
金融风险管理
三、金融风险管理
金融风险是经济风险的一种,而且有其特殊性。它是指金融机构在经营过程中,由于决策失误、客观情况或其他原因使资金、财产、信誉遭受损失的可能性。实践证明:防范、控制和化解金融风险,维护金融秩序,需要多方面共同协调努力,而中央银行的有效监管和金融机构完善的内部控制更是至关重要的。
项目
内容
 
 
 
宏观管理
(1)主体:国际组织、政府或国家权力机构。
(2)目标:从整体上保持世界和各国金融环境的稳定性。
(3)作用方面:①保持金融市场的稳定性,增强人们对金融体系的信心,从而降低金融风险;②维护和促进有序、高效的金融秩序,促进各市场参与者合规、稳健经营,保障各投资者的利益。
(4)手段:①建立市场运行的法规体系;②制定恰当的经济政策;③对市场进行监控和约束;④建立市场的保护机制。
 
 
微观管理
(1)主体:经济主体。
(2)目标:①风险管理控制目标,将风险消除或控制在一定程度内;②损失控制目标,将损失控制在一定范围内。
(3)手段:①建立决策、执行、监督等相互制衡管理体制,做到权责明确,各负其责,相互制约,保证决策的科学性;②制定内部运行制度,并严格执行有关的制度,规范操作行为;③采取保证约束措施,如签订合同等;④运用科学手段来缩小或转嫁风险。
管理体制
由七部分组成:见教材第44页。
管理程序
(1)金融风险的识别和分析→→(2)金融风险管理策略的选择和管理方案的设计→→(3)金融风险管理方案的实施与监控→→(4)金融风险的评估与总结。
【示例】
(    )。




【解析】A
第三节  财政政策与货币政策的搭配
 
一、财政政策与货币政策的功能差异
财政政策和货币政策都是以货币形态的经济总量加以测度的,二者都有总量政策的鲜明特征。此其共性面。两种类政策的差异见下表。
项目
内容

(1)财政政策:政府。
(2)货币政策:中央银行。
 

(1)财政政策:通过扩大财政支出或调整税率等手段直接作用于企业和居民,进而对国民经济的运行产生影响。
(2)货币政策:通过对中介指标(如利率、货币供应量、超额准备金、基础货币、汇率等)的调控,最终实现既定的货币政策目标。

(1)财政政策:税收、预算、补贴、公债等。
(2)货币政策:公开市场业务、调整法定准备金率、再贴现政策等。
 

(1)财政政策的认识时滞同货币政策的认识时滞大致是相同的。
(2)财政政策的决策时滞一般要比货币政策的决策时滞长。
(3)财政政策的行动时滞一般要比货币政策的决策时滞长。
(4)财政政策的外部时滞比货币政策时滞要短一些。

(1)扩张性财政政策趋向于提高利率。
(2)扩张性的货币政策趋于降低利率。
 
备注
(1)政策时滞可分为内部时滞(包括认识时滞,决策时滞和行动时滞)和外部时滞。
(2)就“相机抉择”的财政政策部分而言的,如果是经由“自动稳定器”实施的财政政策,其内部时滞为零。
【示例】
(  )。/2007年中级试题
        

           
   

【答案】BCDE
(  )/2005年中级试题
    
   

   

【答案】ACE
 
 
 
财政政策与货币政策的协调与配合
二、财政政策与货币政策的协调与配合
 
宏观经济平衡包括对内平衡和对外平衡。对内平衡的核心要求是充分就业和物价稳定;对外平衡的核心要求是实现国家收支的平衡。在政府的宏观经济政策当中,总需求通常被视为影响宏观经济平衡的基本变量,这一变量主要受财政政策和货币政策的调节。
财政政策和货币政策配合,通常是指政府将财政政策同货币政策按某种形式搭配组合起来,以调节总需求,最终实现宏观经济的内外平衡。
项目
内容
概念符号
S政策=扩张性财政政策和货币政策=“松”的政策
 
J政策=紧缩性财政政策和货币政策=“紧”的政策
 
Z政策=均衡财政政策和货币政策=“中性”的政策
双紧政