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第一章资金时间价值与等值计算.pptx


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郝洪副教授
工商管理学院财务与会计系
办公室:综合楼302
Email:******@
课程程的的目目的的和和内内容容
目的的
使学学生生掌掌握握投投资资项项目目决决策策的的基基本本理理论论和和方方法法
内容容
资金金的的时时间间价价值值与与等等值值计计算算
投资资项项目目经经济济评评价价指指标标
投资资项项目目经经济济评评价价方方法法
投资资项项目目财财务务分分析析
不确确定定性性分分析析
课程程要要求求及及成成绩绩评评定定
要求求
做好好课课前前预预********及及课课后后复复********br/>遵守守课课堂堂纪纪律律
按时时完完成成并并递递交交作作业业
成绩绩评评定定
平时时作作业业20%
期末末考考试试80%
第一一章章资资金金的的时时间间价价值值与与等等值值计计算算
教学学目目的的
使学学生生牢牢固固掌掌握握资资金金时时间间价价值值概概念念,,熟熟悉悉资资金金等等值值换换算算的的各各种种方方法法。。
主要要内内容容
现金金流流量量及及现现金金流流量量图图
利息息及及其其计计算算
资金金时时间间价价值值概概念念
资金金等等值值概概念念
等值值计计算算公公式式
现金金流流量量及及现现金金流流量量图图
现金金流流量量(Cashflow)
投资资项项目目实实施施和和运运作作过过程程中中由由项项目目直直接接引引起起的的现现金金支支出出和和现现金金收收入入的的数数量量。。
现金流入入(Cashinflow)
现金流出出(Cashoutflow)
净现金流流量(Netcashflow)
现金流量量及现金金流量图图
例:某人人现在有有100万元打打算购买买设备生生产某种种产品。。预计该该产品年年收入为为50万万元,年年支出为为30万万元,一一年后出出售设备备可得收收入85万元。。该投资资的现金金流为::
年份
0
1
现金流入CI
135
现金流出CO
100
30
净现金流量NCF
-100
105
现金流量量及现金金流量图图
现金流量量图
横轴代表表时间,,横轴上上的点称称为时点点,表示示该期期期末或下下一期期期初。与与横轴相相连的垂垂直线代代表现金金流量。。箭头向向上代表表现金流流入,箭箭头向下下代表现现金流出出。在箭箭头附近近注明现现金流量量的金额额。
0
1
2
3
4
5
6
100
60
250
利息与利利率
利息(Interest)
利息是指指占用资资金所付付的代价价或放弃弃使用资资金所得得到的补补偿。
利率(Interestrate)
在一个计计息期内内所得的的利息额额与借贷贷金额之之比.
单利和复复利
单利(Simpleinterest)
只按借贷贷的原始始本金计计算利息息。
第n期本利和和Fn=P(1+i×n)

现在存入入100元,存存期3年年,年利利率10%,计计算第3年末的的本利和和以及3年内利利息总额额。
F3=100(1+310%)=130
I3=130--100=30
单利和复复利
复利(Compoundinterest)
又称利滚滚利,是是指不仅仅借贷的的原始本本金要计计算利息息,而且且每期的的利息在在下一期期转化为为本金并并计算利利息。
第n期本利和和Fn=P(1+i)n

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  • 时间2023-03-18