第八章公司营运资本管理.pptx

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《理财学》教材编写组
本章主讲内内容
第一节公公司营运运资金政策策
第二节公司短期筹筹资管理
第三节现现金管理理
第四节应应收账款款的管理
第五节存存货管理理
理财学》教材编写组组
本章教学目目的
理解公司营营业资本筹筹资的政策策;
掌握短期筹筹资的特点点及主要方方式和成本本分析;
掌握现金管管理的目标标与成本分分析,并能能运用相关关的模型,,对现金制制定较优的的管理政策策;
掌握应收账账款管理的的目标与成成本分析,,并能运用用相关的模模型,对应应收账款制制定较优的的管理政策策;
掌握存货管管理的目标标与成本分分析,并能能运用相关关的模型,,对存货制制定较优的的管理政策策。
理财学》教材编写组组
第一节公司营运资资金政策
一、公司营运资资金的含义义
二、公司营运资资金的筹资资
三、三种类类型的公司司营运资金金筹集政策策
理财学》教材编写组组
一、公司营运资资金的含义义
广义的营运运资金:指一个企业业流动资产产的总额。。
狭义的营运运资金:指指企业的流流动资产总总额减去各各类流动负负债后的余余额,是企企业在生产产经营中可可用的流动动资产净额额,也称净净营运资金金(本章中中的营运资资金主要指指狭义的营营运资金))。
即营运资金金=流动资资产-流动动负债
理财学》教材编写组组
(一)流动动资产的特特点

。。


理财学》教材编写写组
(二)流流动负债债的特点点




理财学》教材编写写组
二、公司司营运资资金的筹筹资
(一)合理确确定并控制流流动资金的需需要量
(二)合理确确定流动资金金的来源构成成
(三)加快资资金周转,提提高资金使用用效率
(四)合理安安排流动资产产和流动负债债的比例关系系,保证企业业有足够的短短期偿债能力力
理财学》教材编写组
三、三种类型型的公司营运运资金筹集政政策
稳健型:长期期资本满足永永久性资产资资本需求和部部分临时性资资产资本需求求。
激进型:长期期资本不能满满足永久性资资产的资本需需求,要依赖赖短期负债来来弥补。
折衷型:长长期资本刚好好满足永久性性资产资本需需求。
流动资产
临时性流动资产(季节性临时性需要)
永久性流动资产(长期稳定需要)
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稳健型
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