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企业财务管理办法
(试行)
目录
第一部份:财务管理制度
总则…………………………………………………(3)
资金筹集管理及核算制度…………………………..(5)
货币资金管理及核算制度…………………………(12)
应收款项管理及核算制度…………………………(16)
存货管理及核算制度………………………………(18)
固定资产管理及核算制度…………………………(24)
无形资产及其它资产管理及核算制度……………(31)
成本费用管理及核算制度…………………………(34)
……………...(36)
十、内部会计控制制度………………………………..(41)
十一、财产清查制度……………………………………..(43)
十二、会计人员工作交接制度…………………………..(45)
十三、财务收支审批制度………………………………..(47)
十四、差旅费开支规定…………………………………..(52)
十五、业务招待费开支规定……………………………..(55)
第二部份:财务部岗位责任制
十六、财务部工作职责…………………………………..(57)
十七、财务负责人岗位职责……………………………..(58)
十八、主办会计岗位职责………………………………..(59)
十九、出纳岗位职责…………………………………..(60)
二十、成本会计岗位职责……………………………..(61)
二十一、收款员岗位职责………………………………..(62)
二十二、统计员岗位职责………………………………..(63)
第三部份:财务核算制度
二十三、财务核算体系操作规程<试行>……………….(64)
二十四、成本费用核算操作规程<试行>……………….(73)
二十五、固定资产折旧办法……………………………..(81)
第四部份:财务控制制度
二十六、内部审计制度…………………………………..(84)
二十七、货币资金内部控制规范………………………..(91)
二十八、采购与付款内部控制规范………………………..(96)
二十九、销售与收款内部控制规范……………………..(102)
三十、财务信息管理规定……………………………..(110)
三十一、发票管理暂行办法……………………………..(112)
第五部份:相关管理制度
三十二、物资计划管理制度……………………………..(117)
三十三、物资采购管理制度……………………………..(119)
三十四、订购合同管理制度……………………………..(121)
三十五、物资仓储管理制度……………………………..(123)
三十六、物资领用及废旧物资管理制度………………..(126)
三十七、成品库房管理制度………………………………..(127)
三十八、产品销售管理制度……………………………..(128)
三十九、合同及订单管理制度…………………………..(130)
四十、关联交易制度…………………………………..(131)
总则
为了加强公司的财务管理和经济核算,规范公司的财务行为,真实、完整地提供会计信息,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》及国家其他有关法律和法规,结合公司的实际情况,制定本制度。
本制度是处理公司内部财务会计事项的规范和准则,适用于公司内的所有部门。
公司董事长的财务管理权责:
1、董事长是公司的法定代表人,在公司的财务管理中居于中心地位。
2、遵守国家法律、法规及财经纪律,保证公司资产的安全完整与保值增值。
3、领导公司的财务管理和经济核算工作,对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
4、决定公司的经营计划和投资方案。
5、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
6、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
7、签署公司的财务会计报告和重要的财务会计文件。
8、接受财政、税务、审计机关的监督检查。
9、法律法规和公司章程赋予的其他权责。
公司总经理的财务管理权责:
1、公司实行董事会领导下的总经理负责制。总经理依据法律法规、公司章程和董事会的授权行使理财权,对董事会负责。
2、遵守国家法律法规和财经纪律,保护公司财产的安全与完整。
3、主持公司日常的财务管理和经济核算工作。
4、组织实施公司年度财务预算方案和投资方案。
5、拟订公司内部财务管理机构的设置方案和基本的财务管理制度,制定具体的财务管理办法和会计核算方式。
6、提请聘任、解聘、奖惩公司财务负责人。
7、提出工资分配方案、福利基金使用方案及其他有关职工生活福利和重大事项的建议,提交董事会审