费用支出管理办法.doc

费用支出管理办法
一、总则
为进一步降低非生产性成本,明确公司各项管理费用的支出标准及监控管理,保证公司的费用开支能严格控制在预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制定本办法。
本办法适用于公司各职能部门,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报公司财务中心备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。
公司各种费用报销均坚持“一支笔”审批原则。
二、业务招待费
业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的费用,主要指餐费、礼品费、礼金等。
公司对各部门的业务招待费实行总额控制,由各部门在预算范围集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标。
业务招待费应事先申请并得到批准,原则上不允许先斩后奏。因特殊原因无法事先办理的,事后须及时报告有关领导。
在公司指定签单招待单位消费的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。
凡是因工作需要对外赠送礼品、礼金的由相关部门提出申请,由总经理或董事长审批后,方可执行。
各部门人员因公出差确需应酬的,事前电话请示主管领导同意,限额接待。
三、办公用品用具
办公用品用具是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
办公用品用具的购买方式:采用集中采购。
办公用品领用审批程序:
一般用品:领用人填写“办公用品领用申请表”部门负责人批准行政办公室审核文具仓库领用。
电脑消耗材料: 领用人填写“电脑消耗材料领用及配件维修申请表”
部门负责人批准主管领导批准行政办公室审核文具仓库领用。
行政办公室负责办公用品领发的人员,每月须填报办公用品、印刷用品的领、发、存报表,按部门分类归档,报送财务部门和各有关部门。
严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品。否则,由此发生的费用,将不予报销。
四、通信费、汽车费用
通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用(包括移动电话费用)。
2. 公司内固定电话、各单位所属固定电话、传真机电话费用由集团人力行政中心统一监督管理。
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,未经公司总经理及以上领导签批的加油发票,财务不予受理。
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五、差旅费
差旅费是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在城市以外的地区履行公务而发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。因公出差按出差地点分为:市内,市外(省内),省外。
公司员工出差应严格履行报批手续,未经批准不得自行出差,自行出差或因私出差所发生的差旅费均由其本人自行承担,公司不予报销。
公司各部门应严格控制出差人数,并考虑其完成任务的期限,确定合理出差日期,逾期出差应向上一级主管负责人报告。对因公出差人员,按相应标准报销出差费用。
员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准。
出差人员超标准乘坐交通工具须经主管副总或总经理签字同意方可报销,并需事先请示。
员工出差原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华舱、飞机,动车,高铁,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧。
外出出差由于业务需要招待客户用餐或被客户招待和安排住宿时,住宿费、误餐费不予补助。
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